出纳工作实习汇报.docx

文档介绍：出纳工作实****报告

　　一、目的
　　会计是实践性很强的学科，作为将来社会的会计人员，应当培养较强的会计工作的实际操作能力。在通过两年半的掌握大量理论知识的前提下,将理论联系于实践，加深对工作环节和工作内容的理解，提高运用会计基本技知该记哪个会计科目。只得硬着头皮去问，薛姨虽然没说，但自己总要有觉悟。于是我又把此前的凭证拿出来，仔仔细细的看了一遍，熟悉公司账户的设立及使用，对于特殊的明细还专门做了记录，如进场费、摊位费等的归属;“营业外支出”账户在不同样时期明细的使用等。
　　通过近一星期的观测，我最后“修成正果”，开始自己着手解决工作。一天工作的开始就是发放备用金，根据总额按不同样面值和币值的比例发放到收银员手里，并由收银员在领用单上签字。而一天工作的结束就是晚上营业结束后收钱。超市有一种进销存的软件，和收银机的系统连在一起。先打印出当天的收银汇总表，收银员来交钱，一方面清点数目，检查有无xxx，然后开“xxx欢乐买收据”，出纳和收银员签字。交款完毕，和收银员收银汇总表进行核对，检查金额与否相符，短款由收银员负责补偿。根据收据和汇总表做日销售损益表，填制记账凭证，登记账簿。一天的工作就此结束。
　　一早一晚的时间就是坐在办公室，随时为收银台兑换零钱和解决有关业务。每天所有有经济业务发生，所有要填制记账凭证，所有要登帐。日记账看似简朴，但真正操作起来很容易出错。为了避免出错，我登帐时所有是加倍的小心再小心，帐登下来一点错误也没有。月末结帐，每一帐页要结一次，每月也要结一次，计算下来，还是按计算器按到手酸。我会先用铅笔写成果，然后再计算一遍，如果两遍成果一致，且账实相符，再往帐薄上填写。帐结完后来，我一般会把本月的帐从头到尾再算一遍。最后再用每一账页的合计数通过“上期期末数+本期借方发生额—本期贷方发生额=本期期末数”验算一遍，以保证计算对的。
　　月末还要集中录入凭证，优秀入速达会计软件的录入记账凭证的界面，录入摘要，然后选会计科目，并在相应的会计科目的借贷录入金额，最后再检查各个要素对的无误后保存。录入期间，我发现了自己的局限性，就是会计科目编号的识记。在录入科目时，如果你记得编号，直接输入即可自动显示。而我并不熟悉编号，只得按部就班，通过会计科目按钮一步一步找，很挥霍时间。但是还好，公司业务不复杂，录入部分凭证后，我就记住了常用科目的编号，录入速度有了很大的提高。
　　实****期间，收款业务只涉及收银和发售会员卡，因此最常接触的应属付款问题。由于款项一旦付出，发生差错是很难追回的，难以追回的由我负责补偿，因此在办理付款业务时特别的谨慎。支出每一笔资金的时候，我一定要懂得对的的收付金额，明确收款人和付款的用途，对于不合理不合法的付款我是坚决不给支付。付款时最核心的就是审核单据手续与否齐全，而重中之重就是查看签字与否齐全：一方面要由店长清点核算货品，并签字，表白货品核算入库;然后，由经理签字表达批准付款;最后由会计签字拟定。三个签字少一不可。公司的付款一般所有是以钞票结算，因此我所有规定收款人当面清点确人。
　　每月我所有要定期将银行存款日记账和银行对账单核对，并作出银行存款余额调节表。这份工作是通过科脉x启谋软件完毕的，将银行记录和银行发来的对账单输入到银行对账单库中，拟定对账的科目和措施，按对账条件进行筛选，并将筛选的记录送