文档介绍：部门：
财务部
实行者职称：
出纳
任务号：
TY-FD-SOP-11
任务的题目：
出纳工作流程
需要使用的工具：
效益/质量标准：
做什么
怎么做
Z
为什么
出纳
工作
流程
（一） 、收部门：
财务部
实行者职称：
出纳
任务号：
TY-FD-SOP-11
任务的题目：
出纳工作流程
需要使用的工具：
效益/质量标准：
做什么
怎么做
Z
为什么
出纳
工作
流程
（一） 、收款流程
1、 每天及时清收营业款，清点时需有审计在场见证，
核对各收银点所投营业款与交款清单、投款表、 交款袋是否相符，若有不符应及时查明原因。
2、 为保证安全，清缴营业款过程中应专门派遣保安随
同。
3、 对收回签帐款所取得的货币资金进行收缴。
4、 按照相关部门提供的收款标准或凭据，负责营业款
以外各种款项的收缴工作。
5、 收到各种款项时应开具一式三联收款收据，并加盖
“现金收讫”章，其中一联为存根；一联给交款 方；另一联交会计作为记帐的凭据。
（二） 、货币资金、有价单据保管流程
1、 每天清理货币资金收入并及时送存银行，对于外币
资金收入应到银行进行兑换。
2、 收到支票时应在备查簿上进行明细登记，然后填制
进帐单送银行办理托收手续。
3、 根据酒店业务所需适当留存备用金并妥善保管。
4、 对空白支票、发票、收据等的购买、使用状况按编
号进行明细登记，使用完后应进行注销，然后再 重新购买。
5、 备用金、支票、印章应存于保险柜中，出纳人员应
妥善保管锁匙并牢记密码，不得外泄。
6、 及时前往银行办理回单收取业务，随时掌握在各开
户银行的存款余额，以便进行资金调度使用。
7、负责与银行联系零钞事宜，保证酒店零钞的供应。
起草者：财务经理
批准者：财务总监
职称：
签字/日期:
职称：
签字/日期：
部门：
财务部
实行者职称：
出纳
任务号：
TY-FD-SOP-11
任务的题目：
出纳工作流程
需要使用的工具：
效益/质量标准：
做什么
怎么做
为什么
出纳工作 流程
（三）、付款流程
1、 根据审批完毕的付款原始凭证予以付款，严格遵循 现金支付范围，除采购鲜活商品、农副产品、部分 人员工资、差旅费及不能办理转账结算的零星支出 使用现金外，其它款项一律通过银行转账支付。不 得签发空白支票，支票各栏目的填写应正确、完整， 随时掌握资金结存状况，严禁签发空头支票。
2、 现金采购款项的支付程序：根据酒店实际情况，采
购部事先借有一定数额的备用金，其每次现金采 购
报销凭证由总经理审批后即可支付，具体程序为： 采购经办人=》会计=》财务总监（经理）=》总 经理=》出纳付款=》
3、 其他费用报销支付程序：经办人=》部门负责人=》
会计=》财务总监（经理）审批=》总经理审批=》 出纳付款签字。
起草者：财务经理
批准者：财务总监
职称： 签字/日期：
职称：
签字/日期：
出纳工作 流程
（四）、对帐流程
1、 每日逐笔登记现金、银行存款日记帐并结出当日余 额，做到日清月结，帐实相符。
2、 根据每日发生的收支业务编制资金日报表连同原始 单据复核签字后转交总帐会计。
3、 月底与会计进行现金盘点，防止“白条顶库”，若出 现的长、短款现象要及时查明原因并报上级领导。
4、 每月核对银行存款日记帐与银行对帐单余额是否相 符，若有不符应查明原因进行更正，若出现未达帐 项应编制银行存款余额调节表。
5、 每月末银行存款及现金日记帐与总帐会计帐簿中银 行存款及现金科目余额必须核对一致，现金帐面余 额与实存数一致，做到帐帐、帐证、帐表、帐实相 符。
6、 根据酒店的银行存款实际情况,控制应付款的支出， 做到银行不透支。做好支票的保管、登记和发放， 凡领用支票，一律填写“支票领用单”报财务部经 理审核。要求使用打印的支票，要准确打印实际支 付金额或最高限额，并加盖印鉴；领用人必须在支 票领用登记簿、支票存根上签字验收。借款和报销 以及往来结算符合财务规定，各种单据手续完备并 符合规定。
7、 每天按现金支付发生的先后次序，逐笔将收、付款 内容和金额登记在现金日记账上，下班前应汇总收、
付款累计数，结出每日金额并平账；月末汇总登记。
8、 管理备用金、预收定金账户和明细账，负责定金的 清理、转账、退还等业务；客人通过银行汇来的定 金，要开具预收定金收据，并通知前台。
9、 负责现金收入管理，检查和清点每日各收款点交来 的现金，填制现金缴款单及时存入银行。
起草者：财务经理
批