文档介绍:财务核算系统
财务核算系统是整个CBM系统的一个重要组成部分,因此,财务核算系统的需求也是站在整个CBM系统的角度提出的,财务核算系统作为CBM系统的一个子系统,既要能单独使用,也要能与CBM的其他子系统组合使用,所
以,财务核算系统使借方或贷方)的明细核算或分解,只需核算它的发生额。栏目的属性应与它上级科目或栏目的属性一致,末级科目才有栏目核算属性,栏目下还可以有栏目。每一个科目最多可有12个栏目,系统可支持的帐页上的长度最少应为千亿位。栏目金额位长度按科目由用户设置,系统按设定的长度自动计算最大的栏目个数。栏目长度由金额位决定,栏目的名称长度又由栏目的长度决定,系统自动计算栏目名称的最大长度,一旦超过则不予保存。系统设定最小字体,在此范围内,由用户设定字体大小。特别约定:当栏目长度与栏目个数发生矛盾时,栏目个数服从栏目长度。
(6)辅助核算管理辅助核算是对某科栏目金额的明细辅助核算,用户可以在任一级科目下或栏目下设置辅助核算,其发生额应与对应科目或栏目的发生额一致,辅助帐的属性与对应科栏目的属性相同。辅助核算代码体系及编码规则与帐务体系相同。用户应先设置辅助核算模板,再在科目下设置相对应的辅助核算。一套辅助核算可对应多个会计科目,一个会计科目也可对应多套辅助核算,辅助核算可以随时启用或停用,辅助核算启用后只管理该时点以后所发生的业务。
自动转帐设置
自动转帐是对于每月重复地有规律出现的会计业务,按凭证的摘要、借贷方科目、金额的来源或计算方法预先制成模板,使用时只需调入相应“自动转帐分录”的分录号,按预先定义的分录与金额来源或计算方法产生带具体金额的凭证。特别注意本系统应具有以下功能:
往来凭证设置
对于每月或定期要向上级主管部门、其他往来单位报送凭证或定期接受下级单位或往来单位报送凭证的单位可以进行往来凭证的设置。它通过下发及设置科目-往来对照表给下属单位或其他往来单位,就可以很容易地读取下属单位或其他往来单位报送的凭证,并自动生成本单位的凭证,保证了数据的正确性与及时性。往来凭证设置应具备以下功能:
(1)设置往来单位代码及往来单位名称
(2)设置与各往来单位有关的本单位科目表(列出科目体系由用户选择)
(3)拷贝下发各往来单位科目对照表
(4)接受往来单位拷贝下发的科目对照表,参照拷贝下发过来的科目对照表设置本单位与往来单位的科目对照表
凭证类型
系统预置三种凭证类型:收款、付款和转帐,用户可以根据需要设置其他凭证类型,也可以设置收款凭证的借方缺省科目和付款凭证的贷方缺省科目。缺省科目可以指定到该科目的末级也可以不指定到末级,对不指定到末级的,由用户在输入凭证时指定。凭证编号按凭证类型编,不按凭证格式编。
数据初始化
财务初始数据的录入
初始数据的录入处理:系统的启用时间是会计年度的第一个会计期间,只需录入各个会计科目的初始余额和具有连续属性的科栏目的发生额。
系统只能提供直接从最末级科目录入期初余额并自动汇总到上级科目。上级科目要逐级显示汇总金额,非末级科目系统应强制不能录入数据。对有连续属性的科栏目,用户需要输入累计借、贷方发生额并自动显示其余额。如果科目有数量金额、外币、辅助核算,系统自动弹出窗口输入数量、外币、辅助核算的相关信息供用户录入。期初处理时辅助核算的初始数据应与主帐户数据分开单独输入,辅助核算需录入初始余额、发生额,辅助核算的初始数据应与对应主帐户科目的金额保持一致。但如果出现不平衡的情况,系统仅给予提示,仍然允许通过。
年中开始使用系统的,在录入发生额时可采用直接录入的方法,可以按月分别录入,也可将累计数一次录入。
试算平衡
将科/栏目的期初数据录入完毕以后才能进行总帐数据的试算平衡,如果所有科目的借、贷方的差额为零为试算平衡;如果借、贷方差额不为零,试算不平衡,系统提示数据不正确的提示。同时还要校验辅助核算与对应主帐户的金额是否一致。
系统启用
完成所有的期初设置且试算平衡后,系统就可以启用。特别注意:系统启用日期为该帐套的启用日期。系统进行启用数据校验,主要是:科目的借贷平衡校验:期初余额的借方合计=贷方合计会计平衡校验:资产=负债+所有者权益数据校验成功后,确认要启用时系统强制用户备份数据,启用后,初始化的数据不可被修改。
有辅助核算的科目与相应的辅助核算的信息应一致
凭证处理
会计凭证是整个会计核算系统的主要数据来源,是整个核算系统的基础,会计凭证的正确性将直接影响到整个会计信息的真实性、可靠性,为方便使用及财务管理的需要,系统应提供多种凭证数据的校核和控制功能。因此,帐务系统独立运行时,应具有凭证编辑、自转帐凭证生成、往来凭证生成、凭证审核和凭证记帐等功能。
凭证处理流程:首先有制单人进行凭证的录入,然后由审核人进行凭证审核,最后由记帐人