文档介绍：财务管理制度
签发人; __________________________________________________________
为加强财务管理,规范财务工作,促进公司经营业务的发展,提高公司经济效益,根据国家《会计法》既有关财务管理法律法规的有关规定,结合公司实际情况,特制定本制度。
一、财务负责人
1、筹集资金和有效使用资金,监督资金正常运行,维护资金安全,努力提高公司经济效益。
2、做好财务管理基础工作,建立健全财务管理制度,认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。
3、加强财务核算的管理,以提高会计资讯的及时性和准确性。
4、监督公司财产的购建、保管和使用,配合综合管理部定期进行财产清查。
5、对岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。同时负责选拔、培训和考核财会人员。
6、贯彻国家财税政策、法规,并结合公司具体情况建立规范的财务模式,指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。
7、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核,监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。
8、加强原始凭证管理,做到制度化、规范化。
二、会计职责
1、会计人员按照账、复帐、报账,做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时。
2、发票开具和审核,各项业务款项发生、回收的监督,业务报表的整理、审核、汇总,业务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填报。
3、根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。记帐凭证的内容必须具备:填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员,复核人员、会计主管人员签名或盖章。收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。
4、健全会计核算,按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。会计核算应以(权责制)实际发生的经济业务为依据,按照规定的会计处理方法进行,保证会计指标的口径一致,相互可比和会计处理方法前後相一致。
5、做好会计审核工作,经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性。
6、会计人员根据不同的帐务内容采用定期对会计帐簿记录的有关数位与库存实物、货币资金、往来单位或个人等进行相互核对,保证帐证相符、帐实相符、帐表相符。
7、建立会计档案,包括对会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料都应建立档案,妥善保管。按《会计档案管理办法》的规定进行保管和销毁。
8、每期末和出纳、保管核对银行存款、现金、存货的数量、金额。实物、帐、表的准确性。
二、出纳职责
1、建立健全《现金流水账》、《现金日记账》账册,严格审核现金收付凭证。
2、严格执行现金管理制度,不得坐支现金,不得白条抵库。
3、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结,及时核对,保证帐实相符。
(一)现金管理制度
1、所有现金收支由公司出纳负责。
2、建立和健全《现金日记帐》簿,出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记现金流水收支帐目,并每天结出余额核对库存。作到日清月结,帐实相符。
3、出纳收取现金时,须立即开具一式四联的《销售清单》,客户或交缴款人、仓库、出纳、会计各留存一联。
4、任何现金支出必须按相关程序审批。因出差或其他原因必须预支现金的,须填写借款单