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部控制管理细则
部机构运行管理控制
1、部机构运行关键管理控制点
部机构梳理。
部机构设置的合理性和运行的高效性。
部机构设置和运行中存在职能穿插、缺失或运行效率低下的，应当及时解决。
部机构运行管理控制细则
人事部门应权人审批转采购部制定采购方案。
根据审批后的采购方案成立询价小组，询价小组制定具体的询价方案，编制询价文件，通过收集信息来确定被询价供给商的，通过供给商提供的报价单、售后效劳承诺及相关优惠条件确定二至三名候选供给商，将供给商上报，按审批后的意见确定最终供给商并进展采购。
购回商品交物资部验收，仓库管理员凭采购单及销货清单清点货物，填写入库单。采购部根据入库单及收到的发票填写付款申请，财务部依据合同协议、发票等对付款申请复核后，按规定权限逐级审批后同意付款。
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由于质量或规格不符等原因要退换货的，物资部需对符合退、换货条件的商品办理出库手续，并做好退换货的记录，记录退换货的日期、货物名称、数量、购货日期、供给商、批准人等。如需退货，采购部应向财务部确认是否已局部或全部付款，假设已付款，由财务部尽快联系供给商收回货款。对换回货物严格按照购进货物验收、入库的程序办理。
存货管理控制
本制度所称存货，是指企业日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料，主要包括各类配套材料、在产品、半成品、产成品、商品等。
存货关键管理控制点
存货的验收、领用、盘点及处置的控制流程清晰。
存货本钱核算方法、跌价准备计提等会计处理方法符合国家规定。
存货管理控制细则
物资部仓库管理员要对预备入库的商品的数量、质量进展检测，审核送〔收〕货单，并与实物一一核对，无误后，方可入库，仓库管理员按物品的品名、规格、数量、单价、金额开具一式三联的入库单〔一联仓库留存、一联交采购部门留存、一联送交财务部登记入账〕。由供给商直接运抵现场使用的货品：公司采购、物资及使用部门的有关人员必须到现场验收，办理交接手续，并签字确认，生成入库单和领用单，入库单交采购员签字确认，领用单交领用部门签字确认。
物资部必须设置存货明细账，仓库管理员根据存货入库单，详细登记存货的名称、数量、规格、单价及金额等。财务部审核采购合同、入库单及采购发票等单据是否准确、真实，经审核无误后按相关会计规定进展账务处理。财务部每月对仓库管理员存货明细账进展稽核确认。
存货领用时，仓库管理员应按存货的品名、规格、数量、单价、金额开具一式三联的领用单〔一联仓库自存、一联领用部门留存、一联送交财务部登记入账〕，领用人员需在领用单上签字确认，仓库管理员按领用单登记存货明细账。
公司物资部每月按存货的品种进展抽盘，每季进展全面盘点一次，填写盘点表，并与财务部账表数据核对，对盘点差异进展分析，将分析结果按相关规定上报，物资部根据审批意见进展处理。
财务部按公司规定的存货计价方法，正确核算存货的实际本钱，及时进展账务处理。
固定资产管理控制
本制度所称的固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
固定资产关键管理控制点
固定资产取得依据应充分适当，决策和审批程序应当明确。
固定资产取得、验收、使用、维护及处置等环节的控制流程应当清晰。
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固定资产本