文档介绍：工业企业资金管理风险和应对措施
摘要：工业企业从购置机器设备、原材料、生产产品到产品销售，每一环节都离不开资金的支持，一旦在这些过程中发生资金短缺或资金链断裂就会导致企业生产经营困难甚至破产倒闭。目前工业企业普遍存水账记录，事后考核也流于形式，这样不便于激励员工。工业企业没有对资金的运用进行严格管理，遇到市场环境改变时随意变更资金运用用途，造成资金运用不合理，企业急需资金无法得到保证，从而影响企业的正常需求和发展。事后也没有对资金运用状况等加以分析，使决策者无法评判资金管理是否合法有效。
三、针对工业企业资金管理主要风险的应对措施
（一）公司高层应加强资金管理意识，制定科学完善的工业企业资金管理制度。工业企业资金管理意识的增加，首先应从公司高层做起，公司高层应当树立现代资金管理意识，有资金时间价值观，树立“时间就是金钱”、“效率就是生命”的理念，在资金活动中，要树立资金成本最小化概念，在资金筹措时，既要合理选择筹资方式和借款期限，又要考虑借款、还款时间，既考虑资金急需又要避开款项过早借入企业形成闲置等，并把此理念逐步引导到全部的企业员工，使企业的每位员工都有企业资金管理意识。在加强工业企业资金管理意识的同时，工业企业还要制定科学合理且相对完善的资金管理制度，工业企业可以让公司财务部门牵头，对现有资金管理制度进行梳理，对不完善的地方组织部门经理以上人员进行探讨，并进行不定期修订和完善；对制度缺失造成企业风险的要加紧制定管理制度。比如对闲置资金的运用状况没有合理和完善的相关规定，那么资金管理部门应当定期编制精确性和可执行性的资金安排告知公司高层管理决策者，提高闲置资金的运用效率。（二）编制企业资金预算，严格根据资金预算运用资金，保证资金有序流淌。工业企业应在上一年度快结束时编制下一年度的全面资金预算，编制资金预算时，各部门要依据下一年度的公司战略目标、以前年度的实际经营状况、预算期内重大事项的影响等状况来编制，编制完成后交给资金预算归口部门，由资金预算归口部门进行初步审查、汇总，并召集各个部门负责人及公司高层对预算草案进行审查和平衡，最终确定下一年度的资金预算并经公司董事会和股东（大）会签字确认后生效，年度的资金预算可以分解为月度资金预算和季度资金预算，并在公司内外战略环境发生重大改变或突发重大事务时对资金预算进行调整。工业企业各部门应严格根据资金预算运用资金，特别例外的支出必需经过相关部门审批后才可以执行。工业企业的资金预算，应贯穿于企业资金活动的各个环节，这样能够有效的把企业的资金管理风险限制在一个可控范围之内，从而降低企业运行风险。（三）资金管理要专人负责，并引进优秀资金管理人才，提高资金运用效率。工业企业资金管理须要有专人负责，为了提高资金管理质量和工作效率，该资金管理者可以从熟识公司经营状况的财务部门选聘，但该岗位必需独立开展工作；工业企业也可以让人力资源部从社会中公开聘请优秀的资金管理人才，选聘的人才必需符合工业企业对该岗位的详细要求和基本要求，人力资源部择优录用，为了保证所选拔人才的工作实力，人力资源部可以找寻第三方专业机构人员进行把关选聘。（四）工业企业要建立投融资渠道畅通，来满意工业企业的投融资需求。工业企业在资金管理过程中，需依据企业筹资战略目标和资金预算，确定筹资方案。明确筹资用途、规模、结构和方式、资