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文档介绍：美国人靠什么养老
谭 浩 依靠三个“柱子”养老

在美国,男女法定退休年龄都是65岁(1936年以后出生的法定退休年龄是67岁),没有任何法律规定成年子女必须赡养其父母,因此不可能“养儿防老”。美国人的养老依靠的美国人靠什么养老
谭 浩 依靠三个“柱子”养老

在美国,男女法定退休年龄都是65岁(1936年以后出生的法定退休年龄是67岁),没有任何法律规定成年子女必须赡养其父母,因此不可能“养儿防老”。美国人的养老依靠的是所谓“三支柱”养老的比较完善的保障体系。
第一支柱是社会基本养老保障,就是从政府机构一一社会保障署一一领取养老金。根据1935年美国国会通过的《社会保障法》,%的社会保障税形成资金积累,钱划入社会保障署的账户,由社会保障署管理,全部进入财政专户购买国债。社会保障税由企业主和雇员各负担一半。这笔钱目前节余8000亿美元,保障了美国96%的劳动人口退休后能领取到约占退休前收入42%的养老金。
第二支柱是私人养老金计划。1976年美国国会通过税务法案中的401K条款,以延迟缴税的方式鼓励雇员在职时积攒些养老钱。
第三支柱是个人储蓄。也就是个人平时存些养老钱,政府给予政策上的优惠。

最具美国特色的养老支柱――401K计划

4O1K计划虽然只有短短28年的历史,但它已经迅速成为最重要的员工退休依靠。401K计划名称来自1978年美国《国内税收法案》(Internal Revenue Code,ISC)401(K)条款的规定所确立的一种雇主发起养老计划。它允许职工将一部分税前工资存起来投资,到退休后再用。
作为一种“雇员福利计划”,雇主是4O1K计划的发起人,负责计划的设计和管理。只要有5个以上的雇员参与,就可以成立一个401K计划。雇员授权雇主扣缴税前工资的一部分,存入雇员个人的401K账户。这个金额由雇员自己确定,但不能超过工资的25%,且每年最高不得超过9500美元(1997年标准)。除个别情形,,否则不但要照章纳税,而且还要缴纳10%的罚金。雇主同时也是计划的缴费人,会根据雇员的工作年限等因素对雇员的个人账户缴费,但比例一般较低。雇主的缴费也享有税收优惠,对雇主缴纳的部分,雇员可以在一定年限(最长不超过7年)后获得全额所有权。
等到雇员退休时,可从以下三种方式