应收账款管理.doc

文档介绍：一、整理应收账款明细：
1、财务经理应于每月结算完（原则上为每月10日前），向商务部提供最新“应收账款明细
账”：
2、商务部对其进行整理补充，并按区域制作“应收账款明细表”，提供给销售总监；
3、销售总监将“应收账
一、整理应收账款明细：
1、财务经理应于每月结算完（原则上为每月10日前），向商务部提供最新“应收账款明细
账”：
2、商务部对其进行整理补充，并按区域制作“应收账款明细表”，提供给销售总监；
3、销售总监将“应收账款明细表”进行备案，并按区域提供给各大区经理/办事处主任；
4、各大区经理/办事处主任按主办销售人员进行整理分类，并分发给各主办销售人员；
5、主办销售人员及时整理按合同付款日期7天内到期的“应收账款明细表”，并对涉及到的
合同进行核对，确认发货情况，并整理销货签收单、发票签收单等相关资料。
二、收款程序：
1、账款到期前5日：主办销售人员进行第一次电话通知，并发送“付款通知书”
；
2、账款逾期次日：主办销售人员第二次电话通知，必要时发送“催款函”
；
3、账款逾期
10日：主办销售人员第三次电话通知，必要时发送“催款函”
；
4、账款逾期
30日：主办销售人员第四次电话通知，且必须发送“催款函”
；
5、主办销售人员应记录所有收款行为，按月向大区经理
/办事处主任上报收款报告；
6、“催款函”寄出后，必须确保对方签收后将回执寄回公司进行备案；必要时，应及时补充
“催款函”，防止债权的2年诉讼时效过期。
7、异常提报：主办销售人员应及时针对该区所有应收账款进行查核；凡出现异常应收账款，
即账款逾期60日的情况，主办销售人员应于发生异常当日与大区经理/办事处主任讨论处理
对策等后续措施，提报“异常