汇票管理程序.docx

文档介绍：编号：FM-TM-04-02
版号：
生效日期：
财务管理体系文件发放编号：
汇票管理程序
编号：FM-TM-04-02
版号：
生效日期：
财务管理体系文件发放编号：
汇票管理程序
编制日期
审核日期
批准日期
修订记录
修订日期修改原因及内容摘要修改人审核人批准人
初稿仅供内部讨论2002中华财务版权所有
1、目的
为确保汇票的使用满足公司业务需要，汇票的使用过程符合内部控制要求，保障公司资金安全，特制定本办法。
2、适用范围
本程序适用于公司汇票的使用活动。
本办法适用于本办法适用于本公司及下属控股子公司，其他部门对涉及到的有关规定亦应遵照执行。
3、相关程序及文件
对外付款结算管理程序FM-TM-03
4、工作程序
步骤工作内容涉及岗位步骤说明
1
汇票银行
出纳
如结算要求为银行汇票结算，《付款审批
申领
单》得到逐级审批，同意付款的，出纳
根据《付款审批单》的内容和金额，填
写银行汇票申请书，填明收款人名称、
支付金额、申请人和申请日期等事项，
并签章。
2出纳出纳在《付款申请单》上填写汇票号。
3
汇票领用
出纳
出纳将汇票交经办人，经办人核对无误
确认
经办人
后签字。
4
汇票领用
出纳
出纳将汇票存根联交会计入帐，并登记
登记
《汇票登记薄》。
5
汇票付款
经办人
经办