文档介绍：[ 经验] 本人做的财务分析报告, 欢迎提意见## 公司 2010 年财务分析报告## 公司财务部二○一一年元月十日报告目录一、 2010 年经营指标完成情况(1) 经营指标完成情况( 2 )经营情况分析( 3 )本公司经营情况与同行业经营指标对比二、销售状况分析( 1 )市场销售情况分析( 2 )各销售办事处完成销售情况( 3 )产品销售结构分析( 4 )新药销售情况分析( 5) # 费用分析( 6 )药公司各办事处投入产出分析三、成本费用控制情况分析( 1 )各剂型单位生产成本变动情况( 2 )主要产品成本变动情况分析( 3 )采购成本对产品成本的影响( 4 )燃料、动力成本分析( 5 )期间费用控制情况( 6 )各部门费用控制情况四、经营风险评价五、财务部门应对措施( 1 )加强日常成本控制( 2 )建立健全预算准备机制,制定符合企业实际的全面预算管理目标,并进一步细化预算( 3 )财务精细化管理,为决策者提供前瞻性预测信息( 4 )国家税收政策不断出台,需要不断提高财务人员的自身素质, 适应新形势六、 2011 年展望## 公司 2010 年财务分析报告 2010 年,公司克服宏观经济形势、行业竞争和内部产品结构等多方面因素影响,努力挖潜降耗、提高效益,强化营销、加强基础管理, 采取了多种积极措施, 并取得了一定成效, 但由于受内外部条件制约, 公司效益略有下滑。公司主营业务突出,主营业务收入主要来源于## 用药的销售收入,营业利润为公司利润的主要来源。 2010 年度随着国家不断深化医疗体制改革、对部分药品多次调控价格、反商业***行动进一步开展、全面规范和整顿药品市场秩序等一系列政策的落实, 同时伴随着全球金融危机的后继影响,国内外经济发展的不确定因素进一步复杂化、多样化,药品生产经营企业的经营环境发生了较大变化。在此形势下, 公司积极调整经营策略, 在逆境中求发展, 强化工作流程控制, 外拓市场、内抓管理,使公司生产经营有序进行、持续发展。 2010 年公司实现销售收入 10, 万元, 同比增长 % , 实现利润 1, 4 万元,同比下降 % 。下面就去年公司的经营和财务状况进行一个回顾和总结。一、 2010 年经营指标完成情况及分析(1) 总体经营指标完成情况( 单位:万元) 项目上年同期本期同比增减% 业务收入 10, 10, % 业务成本 4, 4, % 利润总额 1, 1, -% 营业利润 1, 1, -% 销售毛利率 % % % 营业费用 2, 2, % 管理费用 1, 1, % 财务费用 % 期间费用比率 % % % 营业外收支净额- - % 净利润 1, -% 在企业社会贡献方面:应上交财政总额( 各项税费) 合计 2, 万元, 同比增长 万元, 增长率 % , 主要是所得税增加 3 万元所致, 社会贡献总额合计 3, 万元, 同比减少 万元, 主要是净利润较上年减少所致。经营业绩分析: 1、营业收入与上年度基本持平, 主要由于主打产品--## 本年度受市场需求影响,公司压缩了产销售量,由上年度占销售额的 % 下降为 % ,占总销售的比较上年下降 % 所致。 2、营业利润下降主要系由于报告期内销售费用较上年增加 万元,增长 % 。 3、利润总额较上年减少 万元, 下降 % , 主要是营业利润下降。净利润较上年下降 万元,下降率 % ,主要系所得税较上年增加 万元。(2) 现金流量情况(单位:万元) 项目上年数本年数增减率销售商品、提供劳务收到的现金 12, 11, -% 经营活动产生的现金净流量 1, -% 投资活动产生的现金净流量- - -% 筹资活动产生的现金净流量- -% 现金净流量 % 经营活动现金净流量增长率-% -% -% 销售商品收到的现金与销售收入之比 -% 报告期公司经营活动产生的现金