文档介绍：1 构建电网施工企业内控体系提升国际业务风险防控水平摘要随着电力系统内部控制体系的建立和完善,内控体系在规范电力行业业务管理和风险防控方面的作用逐渐显现。本文阐述了 A 公司在供电行业内控体系建设工作经验的基础上, 将相关成果创新应用到电网施工企业,并重点规范国际业务,通过建立国际业务内部控制规范体系,有效防范国际工程业务风险, 全面提升了电网施工企业国际业务风险防控水平。关键词电网施工企业内控体系国际业务风险防控水平一、背景介绍近年来, A 公司全面贯彻落实国家和行业风险内控管控要求,并将相关成果创新应用到电网施工企业, 重点关注国际业务高风险领域和控制薄弱环节, 通过建立国际业务内部控制规范, 防范国际业务风险, 实现管理突破与创新。电网施工企业开展国际工程承包业务的历史较长、规模较大, 并针对国际业务中涉及税收、法律等问题, 探索建立了自身业务管理模式, 但尚未对国际业务风险开展全面识别与评估, 对部分国际业务的特有风险仍缺乏有效控制方式,主要体现在以下四个方面: (一)劳务方面主要风险为部分境外施工人员无法取得劳务签证, 只能通过旅游签证 2 赴项目现场; 外派人员的人身安全存在一定风险; 对境外雇佣人员管理不善或程序不完备可能导致违反当地法规。(二)工程管理方面主要风险为项目所在国的法律法规对工程设计、施工安全、环境保护、施工质量等管理要求有较大差异, 易发生因违反法规而遭受处罚, 甚至影响整个工程进度。(三)合同管理方面主要风险为各国合同法律法规有所差异, 易发生因不熟悉当地法规而导致签订合同无法有效保护公司利益。(四)信息沟通方面主要风险为海外工程遇到紧急情况时,信息无法及时传递和响应,紧急情况无法得到妥善处理,影响公司利益。二、主要措施组织开展国际业务内部控制梳理和完善工作, 通过制度审阅、穿行测试、调研、访谈等方式深入查找国际业务流程中存在的风险因素、控制缺陷和管理薄弱环节, 优化完善控制措施, 从而建立满足国际业务风险管理需要的内部控制体系。(一)收集国际业务风险信息,建立常态风险评估机制国际业务施工地点遍布世界各地, 各地法律法规、市场环境、文化氛围等存在较大差异, 因此国际业务面临风险具有一定的特殊性。为准确识别国际业务面临的各类风险, 建立完善应对措施, 通过对国际分公司各级领导干部开展访谈、召开国际业务风险专题研讨会, 确认国际业务面临的 3 环境、技术、商务、财务和信息沟通等 5 大类风险, 重点关注税收、劳务、工程设计、施工管理、合同管理、外汇管理、资金支付、资产管理等 8项重大风险, 并针对重大风险制定有效的风险应对策略和国际业务风险信息库。同时, 为确保风险识别与应对的全面性和时效性, 规定从项目前期调研开始, 由专人负责对新项目所在国家及地区的政治、宗教、文化、经济和工程管理要求等情况进行调研, 并通过中国使领馆、华人商会等信息渠道调查了解当地实际情况, 收集识别相关风险信息, 评估风险影响和风险级别,编制上报风险评估报告,为有效管控国际业务风险奠定了基础。(二)梳理完善内部控制措施,有效管控国际业务风险针对国际业务面临的各项特殊风险, 构建细化流程框架, 并依据流程框架逐项建立控制措施。尤其对劳务管理、工程管理、合同管理、信息沟通管理等方面存在的重点难点问题提出有效解决措施。 1. 劳务管理方面。一是建立外派人