汇票管理程序.docx

文档介绍：编号：FM-TM-04-02
版号：
生效日期：
财务管理体系文件发放编号：
汇票管理程序
编号：FM-TM-04-02
版号：
生效日期：
财务管理体系文件发放编号：
汇票管理程序
编制日期
审核日期
批准日期
修订记录
修订日期改正原因及内容纲要改正人审核人批准人
草稿仅供内部议论2002中华财务版权所有
1、目的
为保证汇票的使用知足企业业务需要，汇票的使用过程切合内部控制要求，保障企业资本安全，特拟订本办法。
2、合用范围
本程序合用于企业汇票的使用活动。
本办法合用于本办法合用于本企业及部下控股子企业，其他部门对波及到的有关规定亦应遵照履行。
3、有关程序及文件
对外付款结算管理程序FM-TM-03
4、工作程序
步骤工作内容波及岗位步骤说明
1
汇票银行
出纳
如结算要求为银行汇票结算，《付款审批
申领
单》获得逐级审批，同意付款的，出纳
根据《付款审批单》的内容和金额，填
写银行汇票申请书，填明收款人名称、
支付金额、申请人和申请日期等事项，
并签章。
2出纳出纳在《付款申请单》上填写汇票号。
3
汇票领用
出纳
出纳将汇票交经办人，经办人查对无误
确认
经办人
后署名。
4
汇票领用
出纳
出纳将汇票存根联交会计入帐，并登记
登记
《汇票登记薄》。
5
汇票付款
经办人
经办