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非商品物资管理财务规定
编号： ITAT服规店字第15号（0603）
非商品物资管理财务规定
为了加强分店用各类非商品物资管理，做好非商品物资的进出2）、非商品物资报废/报损必须填制《非商品物资报废/报损申请及审批表》。
《非商品物资报废/报损申请及审批表》
分店名称
物资名称
物资编号
数 量
报废/报损原因

分店防损签字：
分店会计签字：
分店店长签字：
专管员调查相关情况，明确赔偿责任，作出初步的处理意见
服务监督中心相关
领导处理意见
公司董事长批准
财务中心核准
财务中心录入签字
3）、物资专管员根据审批完成的《非商品物资报废/报损申请及审批表》录入U8分店财务系统，并作录入签字，同时转财务结算中心相关主管会计作帐务处理。
五、非商品物资的盘点制度
1）、总部仓库的非商品物资盘点范围：所有分店使用的物资。
2）、分店的非商品物资盘点范围：划分为固定资产类、低值易耗品类的物资。
3）、盘点时间：每年的3、6、9、12四个月的月末进行4次盘点。
4）、盘点报表：分店和总部仓库根据盘点后的ERP《盘点盈亏报表》数据，导出后制作统一的《非商品物资盘点差异分析报表》，进行差异分析及说明，于月初5日前报总部财务结算中心。
5）、盘点差异：分店和总部仓库对出现的盘点差异要进行调查分析，逐项说明原因并提出初步处理意见。
6）、盘点差异赔偿及处理原则：
、若为责任人保管不善丢失，原则上应由责任人赔偿，并提出相应的整改措施；
、若为人为损坏，由损坏人赔偿；
、若为自然报废，经批准后作报废处理。
、若为收发不符原因造成的差异，各分店和总部仓库应在收到货物时及时书面提请处理，不得在盘点时才进行反馈，否则将追究分店或仓库负责人及相关责任人的责任。