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2022财务自查报告.doc

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文档介绍:2022财务自查报告
  2022财务自查报告1
  根据县教育局财务管理工作专项检查工作的通知精神,结合学校实际状况,就学校收入管理、支出管理、资产管理和财会队伍推荐等方面进行了自查,现将自查状况汇报如下:
  (一)、收入管理
用,法院只负责开收费通知单,由案件当事人直接向财政部门在农业银行各分支机构开设的“诉讼费汇缴财政专户”缴纳诉讼费,法院诉讼收费全额上缴国库。由于条件限制,部分区乡基层法庭所在辖区未设立农业银行营业点,由经办人统一收取后再代为存入专户。
  5、票据管理情况
  我院财务室设专人管理票据,并进行记帐登记,收费员每次向票据管理人员只领一本票据,以后缴旧领新;票据管理人员要按一定时间和收费员核对票据和核销票据,并按有关规定和财政核销票据。《非税收入一般缴款书》按照相关规定加盖人民法院财务专用章或诉讼收费专用章。
  三、不足及建议
  通过自查,我院在财务管理和诉讼费收费过程中还存在一些不足,在预算管理方面,预算编制不够细化,调整随意性较强,今后要加大对预算的管理,应注意编制的可行性论证。在与各单位的往来业务中,结算不够及时,在以后工作中尽量采用转账支付的方式,当日进行结算。经费方面,在很大程度上受制于地方财政的制约,划拨的随意性很大,在日常经费和专项资金上,都
  存在着到位不及时、不足额的现象,往往都是年终集中支付,增加了财务的工作量。
  ****人民法院
  年月日
  2022财务自查报告3
  按照联社统一部署和安排,我组一行人,于xx年x月x日至x日对xx年度经营成果真实性指标进行了全面检查。本次查证的主要事实如下:
  一、基本情况
  我区(县)农村信用社现有营业网点xx个(主社xx个),信用代办点xx个;在册正式职工xx人,非正式职工xx人,其中代办员xx人。截至xx年xx月末,我联社各项存款余额xx万元,比年初净增xx万元,增长x%,完成联社计划的x%;各项贷款余额xx万元,比年初净增xx万元,完成联社计划的x%;不良贷款xx万元,比年初净降xx万元,剔除央行票据置换贷款1xx万元,实际净降xx万元,完成联社计划的x%,占比x%,比年初下降个百分点。在总贷款中逾期贷款xx万元、呆滞贷款xx万元、呆账贷款xx万元,分别占各项贷款的x%、x%、x%。全年实现财务收入xx万元,比上年增加xx万元,增长x%,其中贷款利息收入xx万元,手续费收入xx万元;财务支出xx万元,比上年增加xx万元,增长x%;其中存款利息支出xx万元,营业费用xx万元,手续费支出1xx万元;全辖实现账面利润xx万元,比上年减少xx万元,完成市联社计划的4x%。贷款收息率x%,营业费用率x%,人均费用xx万元,资本充足率为x%,固定资产占比为x%。
  检查认为,xx年我联社针对本地区实际情况,立足改革和发展两不误,采取一系列行之有效的措施和办法,取得了一定的成绩。总的来看,业务经营状况发展较好,出现了存、贷两旺的局面,信用社的实力进一步得到了增强,信誉得到了提升,各项经营成果较为真实,但我联社在内部管理和核算上也还存在一定的不足。
  二、存在的问题
  (一)财务上存在的问题
  1、部分费用支出未进入当期成本。一是当年购置的办公设施(办公家具、多功能显示屏等)、支付的安全防卫费(防弹玻璃、防盗门等)共计xx万元,未纳入当年费用科目进行核算,而在联社科目往年计提的建房款中列支xx万元,在联社账外储蓄存单账户中列支xx万元。其中xx万元冲销了1391垫支的家具款,xx万元购置联社招待所家具,xx万元预付联社招待所装饰款。(年月日我联社营业部在5321-低值易耗品摊?嘶я兄ч喊旃?闷芬慌?金额xx万元,附件为开出的发票二张,通过社内往来转入存入活期储蓄存款,存款人名字为,储蓄存单号码为,于年月日支取,本息合计xx万元,在营业部存入活期储蓄存款户,户名,账号为。年月日转存存款结息元,付利息所得税元,实际余额xx万元。年月至年月共计支出笔,金额1xx万元,至月日该账户现余xx万元,检查结束时已责成我联社销户,并将余款纳入联社大账管理)。二是当年开支的费用未纳入当期损益核算。如联社机关年月日将开支的广告费xx万元在2642管理部门统筹基金宣传费科目列支(联社规定将x%上划集中使用,xx%由信用社据实列支)。又于当天用2642科目管理部门统筹基金冲减5321科目业务宣传费xx万元。
  2、费用计提不够准确
  (1)呆账准备少核销、多计提。全辖年初余额xx万元,当年应核销xx万元,实际核销xx万元,少核销xx万元;年末各项风险资产余额为xx万元,呆账准备金余额应达到xx万元,实际余额为xx万元,多计提呆账准备金xx万元。
  (2)效益奖计提有误。年账面利润xx万元,调增项目:网络