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企业全面风险管理
内容安排
前 言
第一讲 风险原理与企业面临的风险
第
第一讲
风险原理与企业风险类型
1 风险原理与企业面临的风险
（一）我们所熟悉的定义
1、风险的定量描述
风险是对人们从事生产或社会活动时可能发生的有害后果的
定量描述，即风险是在一定时期产生有害事件的概率与有害
事件后果的函数：
其中，R —— 风险
p —— 出现该风险的概率
c —— 风险损失的严重程度
风险的定义
2、风险的定性描述
对于“风险”，目前仍有着多种论述，如：
风险是在给定情况下存在的可能结果间的差异；
风险是一种与损失相联系的潜在损失；
风险是指潜在损失的变化范围与幅度；
风险是指引起损失产生的不确定性；
······
风险的定义
（二）对风险的新理解
1、考察风险的角度
风险与人们有目的的活动有关
风险同行动方案的选择有关
风险与世界的未来变化有关
风险的定义
2、不确定的水平与风险
风险总是用在这样的一些场合，即未来将要发生的结果是不确定的
但不确定并不等于风险
不确定：
这一术语描述的是一种心理状态，它是存在于客观事物与人
们认识之间的一种差距，反映了人们由于难以预测未来活动
和事件的后果而产生的怀疑态度。
风险的定义
不确定的水平分级：
高
低
未来的结果与发生的概率均无法确定
知道未来会有哪些结果，但每一种结果发生的概率无法客观确定
主观不确定
未来有多种结果，每一种结果及其发生的概率可知
客观不确定
无（即完全确定）结果可以精确预测
风险与不确定性等于零
不
确
定
程
度
第3级
第2级
第1级
风险的定义
严格来说，第3级的不确定已不是风险管理的范畴，但在实践中，人们有时会将其不确定事件的结果划分为几类，从而简化为第2级的不确定事件加以处理。
风险不确定的主要来源：
（1）与客观过程本身的不确定有关的客观不确定；
（2）所选反映系统的模拟模型只是原型的一个，造成了模型的不确定；
（3）不能精确量化模型输入参数而导致的参数不确定；
（4）数据的不确定，包括测量误差、数据的不一致性和不均匀性、样本缺乏足够的代表性等。
风险的定义
这些不确定的来源分别涉及：风险识别、风险评估、风险管理措施的选择，它们贯穿了风险管理的始终。
多种形式的责任风险属于第3级的不确定，暴露于责任风险的结果取决于法律环境的进一步完善，法律环境包括决定个体或组织是否承担责任和承担多少责任的法律条款。
风险的定义
3、风险的主要学说
风险客观说：风险是客观存在的损失的不确定性。
风险主观说：不否认风险的不确定性，所谓风险的不确定性是来自于主观的。
风险因素结合说：风险是每个人和风险因素的结合体，灾害的发生及其后果与人为因素有着极为复杂的互动关系。
风险的定义
4、风险的定义
风险是指客观存在的，在特定情况下、特定期间
内，某一事件导致的最终顺势的不确定性。
风险的三个特性：
※客观性；
※损失性；
※不确定性。
风险的定义
风险的特性
风险存在的普遍性
风险的客观性及必然性
风险的偶然性和不定性
风险的可变性
风险的定义
风险的度量
损
失
概
率
损失幅度
低风险
高风险
高风险
低风险
一般来说，损失概率和损失幅度是度量风险的两个指标。
但最能代表风险的数学符合是风险结果的概率分布，如期
望值和差异系数（标准差与均值之比）。
可能性
极高
⑥
高
②
⑧
中等
⑤
③
低
①
④
⑦
极低
⑨
极低 低 中等 高 极高 影响程度
风险三要素及其相互关系
风险的本质/要素是指构成风险特征，影响风险的产生、存在和发展的因素，可归结为三个要素/因素。
风险三要素是指风险因素、风险事故和风险损失。它们构成了风险存在与否的基本条件。理解其概念及其相互联系，有助于领会风险的本质。
风险的本质/要素
风险因素（hazard）
风险的本质/要素
亦称风险条件，是指引发风险事故或在风险事故发生时致使损失扩大的条件。风险因素是风险事故发生的潜在原因，通常包括实质风险因素、道德风险因素和心理风险因素。
风险因素的分类：
根据其性质可分为，有形风险因素和无形风险因素