文档介绍：企业财务报账流程
审核——制单——复核——付款（收款、结账）
一、采买业务，经办人员应办理如下报账手续：
1、需要采买的工具、辅料及设施配件等物品先自行填写采买申请上报企业有关管理人
企业财务报账流程
审核——制单——复核——付款（收款、结账）
一、采买业务，经办人员应办理如下报账手续：
1、需要采买的工具、辅料及设施配件等物品先自行填写采买申请上报企业有关管理人
员，经企业负责人同意署名后由财务部做出资本安排。
2、按采买申请单采买完物品后在10内达成财务报账手续，报账需提供合法的单据。
经办人员索取单据时，应要求供货方将单据内容填写完整，填写内容包括：单位名称、日
期、品名、数量、单价、金额、填票人。
3、办理查收入库手续。所购货物必须办理查收入库手续，经办人注意在办理查收入库
手续时，要求查收人在发票上签名。（货物类型：单价在500元以上，使用期限在一年以上
的货物为固定财产；根据企业当前情况，其余类暂分低值易耗品和辅料，特别强调：办公
家具、电脑、企业小车价值多少都属固定财产，均按固定财产查收入库手续办理。）
4、填写“报销结算单”。填写内容包括：部门、报销日期、报销内容、报销金额（大
小写）、所附单据张数、经办签名、如有特别事项应在备注栏说明，其余项目栏由财务人员
填写。
5、所附单据要求有经办人、查收人、负责人签名。
6、提交财务报账。
二、差旅报销手续如下：
1、提供合法的单据。索取住宿单据时，应要求对方将单据内容填写完整，填写内容包
括：单位名称（姓名）、日期、住宿天数、单价、金额、填票人。
2、填写差旅报销单。填写内容包括：姓名、出差日期、出差天数、出差事由、起止地
点、起止日期、车船费、住宿费及其他即可，其余栏目由财务人员填写。
5、提交财务审核，财务根据国家对于差旅费开支的有关规定予以补助，并填写差旅费
共计金额。经办人再将审核无误的“差旅报销单”报经分管领导签批。
6、所附单据要求有经办人、负责人签名。
7、提交财务报账。
三、招待费、工作餐费报销手续如下：
1、提供合法的单据。经办人员索取单据时，应要求对方将定额单据内容填写完整（填
写内容包括：日期、单位名称、项目名称、填票人），并提供招待费结算明细清单。
2、填写“报销结算单”。填写内容包括：部门、报销日期、报销事由、报销金额（大
小写）、所附单据张数、经办签名、如有特别事项应在备注栏说明，其余项目栏由财务人员
填写。
4、所附单据要求有经办人、证明人、负责人签名。
5、提交财务报账。
四、借