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考核附件：绩效指标参考
第一章 概述 . 2
第二章 指标定义 . 4
第三章 部门考核指标方案 . 9
第四章 评估及调查量表 . 10
员工满意度评估量出， 作为量化的考核体系， 评价的主要是当期的财务收益，
对于其他不易量化的目标，需要通过工作目标设定（
GS）来补充， GS 类指标用于衡量不易
量化的效果，由主管上级直接评分得出，
可以考察长期性工作，可以考察工作的过程，
可以
考察对当期经营成果无直接影响或难以通过数量化的方法表现出来的工作内容。
考核体系的目的是把考核指标贯穿公司各层级、
业务环节， 并在组织的横向和纵向保持
一致；层层分解公司目标，上下目标紧密结合，从而确保战略的高度一致，
KPI 通过明确目
标和价值创造体系，强化过程管理和领导，从而提升企业的效率和效益。
将价值树逐级分解，得到下面的分级指标（示意）：
第一级
第二级
第三级
第四级
销售毛利
主营业务收入
主营业务成本
经营费用
税前利润
期间费用
营业费用
财务费用
净资产收益率
管理费用
投资收益
其他收益
固定资产周转率
资本周转率
应收账款周转率
流动资产周转率
应付账款周转率
存货周转率
净现金流
项目进度
预算超支率
项目管理
项目成本
设计变更次数
设计变更费用
项目质量
关键能力 /
营销
客户满意度
关键工作
虚拟经营
管理绩效
管理
质量管理
规范管理
员工满意度
土地获取
土地储备
各级指标将按照不同岗位的职责加以分配，
以层次、连贯的方式确保公司整体目标得以
落实和完成。
AAAAAA
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第二章 指标定义
下列指标按照 KPI 和 GS的分类排列， KPI 指标可以计算出数值，考核期初考核人与被
考核人沟通后设定目标值， 考核期末比较该项指标的实际完成值和目标值， 计算出该项目考
核得分（计算方法见下面的“评分规则”）； GS 指标不设定目标值，考核期末由考核人根
据被考核人的业绩表现，参考评分规则直接评分。
效益类指标 说明
净资产收益率 净资产收益率＝税后利润 / 净资产
税前利润
净现金流＝税后利润＋折旧摊销－营运资金增加－资本性开支
资本开支：指固定资产、无形资产、递延资产的增加
净现金流
营运资金＝应收账款净额＋存货净额＋预付账款＋其他流动资产－应付账款净额－预收账款－其他流动负债
运营类指标
说明
收入分支
主营业务收入
人均收入
人均收入＝主营业务收入
/ 公司人数
人均利润
人均利润＝税前利润
/ 公司人数
投资收益额
投资收益率
投资收益率＝投资收益
/ 投资额
成本分支
主营业务成本
费用分支
费用总额
费用总额＝经营费用＋营业费用＋管理费用＋财务费用
费用率
费用率＝期间费用总额
/ 主营业务收入
经营费用
项目开发费用
市场调研费用
管理费用
采购费用
财务费用率
财务费用率＝期间财务费用
/ 收入净额
办公费用率
办公费用率＝（办公用品及消耗＋报刊杂志费＋车辆费用＋固定资产维护费用
＋其他办公费用） / 主营业务收入
法律纠纷费用
发生法律纠纷时，公司的各项