文档介绍：风险评估计划书
一、评估目的：进一步发现业务实施过程中存在的潜在风险及内控缺陷，修订并完善内控
程序文件、流程图，建立切合实际操作且控制环节、控制措施完善的内控制度文件。提升公司风险控
、
评估业务范围：
(1)
、投资管理循环政策法规风险
31.
劳动关系风险
8.
地区差别风险
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保险管理风险
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财务核算风险
33.
IT项目管理风险
10.
资金管理风险
34.
IT系统风险
11.
账款回收风险
35.
劳动安全管理风险
12.
资产管理风险
36.
环境污染风险
13.
目标管理风险
37.
信息披露风险
14.
规划风险
38.
声誉风险
15.
授权风险
39.
商标/品牌风险
16.
合同管理风险
40.
17.
客户信用管理风险
41.
18.
合同履行风险
42.
19.
合作伙伴风险
43.
20.
合同管理风险
44.
21.
内部合作风险
45.
22.
信息收集风险
46.
23.
信息处理风险
47.
24.
决策风险
风险类别编号和风险定义如下:
风险编号
1.
风险名称
风险定义
战略风险
战略风险是指在战略决策、开发、制定、实施、控制、信息掌握、应对行业变化等活动中的失误，影响企业实施发展规划和实现战略发展目标的不确定性。
2.
市场风险
市场风险是指由于经济形势发生变化、市场状况变动以及竞争的导致企业遭受损失的不确定性。
汇率风险
技术革新风险
汇率风险是指由于汇率波动，而使企业遭受经济和会计损失的不确定性。
技术革新风险是指行业和竞争对手技术改革和创新，影响企业的
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战略目标的实现、竞争优势或经营模式的不确定性。
合规风险
不可抗力风险
政策法规风险
地区差别风险
财务核算风险
资金管理风险
账款回收风险
资产管理风险
目标管理风险
规划风险
授权风险
合规风险是指因未能遵守所有适用的法律、行政法规、部门规章及其它规范性文件、经营规则、自律性组织的行业准则、行为守则和职业操守,使企业遭受法律制裁、监管处罚、财务损失和信誉损失的不确定性。
不可抗力风险是指不能预见且无法克服及避免的事件，给企业造成损害或毁坏的不确定性。
女□:自然灾害、海啸、台风、瘟疫、战争行为、设施和设备遭受意外损坏等风险。
政策风险是指因国家宏观政策（如货币政策、财政政策、行业政策等）或法律/法规发生变化，导致市场波动、影响企业的战略实施或业务发展的不确定性。
地区风险（又可称为国家风险）是指由经营地区各种难以预料的经济、政治和法律等因素变动，导致投资环境、经营环境发生变化，企业预期成本或利润和实际不一致所带来的风险的不确定性。
财务核算是指运用核算、统计核算、业务核算等技术方法，对企业经营活动中，实际形成的资金、成本收入费用等数据，进行记录、汇总、分配计算，反映企业财务状况和经营成果。
财务核算风险是指在财务核算过程中的不确定性，而使企业遭受损失的风险。
企业资金管理活动包括对资金的筹集、分配、运用、收回、核算、监控、成本管理、现金流管理等活动，以确保资金有效使用和满足需求。
资金管理风险是指资金管理中的失误，影响企业资金管理效率和效果的不确定性。
企业的经营全赖于健全的资金管理，而账款回收是资金管理中的一个重要环节。
账款回收风险是指在账款回收过程中存在的不确定性，导致企业遭受损失的风险。
包括：账款回收时间过长、账款回收数额不足、账款变成坏账
企业资产管理活动包括对资产的米购、保管、盘点、报废、出售、监控等活动，以确保资产有效使用和满足需求。
资产管理风险是指资产管理中的失误，影响企业资产安全和管理的效率效果的不确定性。
目标管理风险是指目标的订立和测量的不一致和不合理，引起企业内冲突以及不协调的行为，而使企业遭受损失的不确定性。
企业经营管理涉及大量的规划活动，包括目标、业务、资源、过程、产品、服务等规划活动。
规划风险是指在规划活动中的不确定性，导致企业遭受损失。
企业在经营管理活动中，需要合理确定权责与限制、建立和监管授权制度。
授权管理风险是指在授权活动中存在的不确定性，影响企业运营管理效率或效果。
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合同管理风险
客户信用管理风险
合同履行风险
合作伙伴风险
供应商风险
内