文档介绍：: .
（一）会计报表编制与报送内部控加 “收 ”或“付 ”
12 办 结 业务 结 凭证 盖 讫 讫
戳记？
13 作废支票及其他银行票据是否加盖“作废”戳记？
存 金是否由出 保管，出 工作是否定期 行
14 库 现 纳专门 纳 进 轮
换？
15 库存现金是否在稽核人员监督下定期进行盘点？
16 是否采取措施限制非出纳人员接近现金？
17 外埠存款支用及收回是否有规定的审批手续？
18 对信用卡等有价证券有无管理规定？
结果:
审计人员：
年            月           日
以上请据实填写。“是”表示内部控制的健全，打“√”；“否”表示内部控制的缺陷，
打“χ”  ；    不能判断的在“备注”栏注明。
被测试人：
年        月            日（三）应收预付的内部控制调查 索引号 E01-03
编号
问题 是 否 备      注
银行帐户 含银行汇票存款、银行本票存款、外埠存款、信
1 (
用证存款、外币存款)开立是否有规定的审批手续？
2 各类应收及预付款总帐与明细帐余额是否定期进行核对？
3 企业是否有催帐制度？
4 是否建立备用金及其他预借款的借用、报销制度？
5 是否定期向债务人寄发对帐单、审查发生的差异？
是否 常 核 文件、 票、 通知 ，以及 收
6 经 审 货运 发 销货 单 对应
帐款进行帐龄分析？
7 坏帐的冲销是否经过批准？
8 对因坏帐而冲销的应收帐款是否设有登记簿进行控制？
结果:
审计人员：
年            月           日
以上请据实填写。“是”表示内部控制的健全，打“√”；“否”表示内部控制的缺陷，
打“χ”  ；    不能判断的在“备注”栏注明。
被测试人：
年        月            日（四）存货内部控制调查 索引号 E01-04
编号
问题 是