文档介绍：学校内部控制考核评价自评报告
学校内部控制考核评价自评报告 为规范学校管理，控制风险，保证经济活
动的正常开展，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》、
《内部会计控制规范》等法了业务活动的正常开展。
（1）采购和付款控制程序 我校的采购活动严格按照有关规定进行，并有严
格的审批程序，总务室进行采购时，选择三家以上的供应商进行比较，确定性价
比较高的供应商作为供货单位，所有合同都进行备案，对于政府采购目录范围内
的采购都进行了政府采购。付款时，财务室严格审核相关资料，制定了严格的付
款审批程序及权限，所有付款都必须经校长审批。
（2）日常借款和费用开支程序 借款必须填写“借款单”，详细填写借款单
的各项内容，逐级依权限审批，借款必须在业务结束后一周内结清，还清借款。
所有费用开支都必须有经办人、分校（部门）负责人依次逐级按权限签字，
并报校长签字审批。
（3）不相融职务分离控制程序 我校对不相融的授权批准、业务经办、会计
记录、财产保管、稽核检查等会计及相关工作岗位严格的进行分离，使各岗位明
确职责权限，形成相互制衡机制。（4）应收帐款控制程序 学校财务室负责所有应收账款的集中核算和管理，
及时处理往来业务，做到账务明晰，并最终对债权债务账户进行清理核对，相关
分校（部门）负责配合核对、催收等工作。
（5）实物资产控制程序 资产的采购由总务室负责，并负责登记管理，资产
管理人员采用学校统一规定的格式详细登记资产的购买时间、名称、规格型号、
数量、金额、供货单位、领用部门、领用人等相关内容，财务室对符合固定资产
标准的资产进行单独登记，并定期组织盘点、检查。
（四）监督检查。
我校成立了内审部门（人员兼职），制定了相关制度，对内部控制的整体情
况进行持续性检查，并对重点环节进行检查，促进了内部控制制度的执行。
二、重点关注的控制活动的自查和评估情况； （一）重大购买和出售资产
的内部控制 我校在《财务收支审批制度》、《支出管理内部控制制度》、《政
府采购内部控制制度》、《实物资产管理内部控制制度》等制度中对学校经费支
出权限等做了明确的规定。我校在重大事项都严格按制度规定的程序和划分的权
限进行了决策和履行相应的程序，不存在越权或未按程序履行的现象。
（二）对财务报表的内部审计 对月报和年报的财务信息，进行内部审计，
通过分析、询问、检查核对等多种方法，保证了财务信息的准确完整，提高了信
息披露的质量。
三、改进和完善内部控制制度建立及其实施的有关措施； 随着国家法律法
规体系的逐步完善，内、外部环境的变化和学校持续快速发展的需要，学校的内
部控制制度还将进一步健全和完善，并要保证在实际工作中得以有效的执行和实
施。为此，着重从以下方面加强： 1、应加强对风险的识别、分析和应对 学校经营可能会遇到很多风险，各种风险可能