公司财务管理规定参考资料.docx

文档介绍：Document serial number【NL89WT-NY98YT-NC8CB-NNUUT-NUT108】
公司财务管理规定参考资料
北京侏罗纪软件股份公司
财务管理制度参考资料
员工的适当工作量。
计划内容
包括：工作安排、费用预算等，详见附录《工作计划表》。
执行汇报
每日工作结束后，所有人员须填写个人工作执行情况，一周工作结束后交直接领导，主管提交部门经理，部门经理交财务总监，财务总监董事长；直接领导对下属工作的执行情况做出评价以及改进或提高的建议，交回下属留存。如有必要，上级领导可随时抽查工作执行记录情况。
直接上级需对下属的工作计划及其执行情况负责。
工作总结和交流
目的和意义
为了对阶段性工作情况及时总结和回顾、交流方法和经验，以提高工作效率和质量，并对下阶段工作的开展提供指导，应定期进行工作总结和交流。
类型
工作总结和交流分年度和月度两类，每月十五日对上月工作进行总结和交流，每年一月对上年工作进行总结和交流。
组织方式
由财务总监主持，部门全体人员参加。
程序
每月十二日前，所有人员作个人上月工作简单书面总结，交直接领导，财务总监交董事长；每年一月十五日前，所有人员作个人上年工作书面总结，交直接领导。
总结提交五日内，直接领导对下属的总结做出评价并提出建议和希望，交财务总监汇总。
每月二十五日或每年一月二十日，财务总监编写部门月度或年度工作总结，提交董事长审阅，董事长审阅后提出审阅意见，转回部门留存。
每月十五日或每年一月二十三日，召开由财务总监主持、部门全体人员参加的总结交流会，评价上阶段工作，交流经验和方法，提出下阶段工作重点和希望，并通报公司的重大事宜或决定。
会计管理
会计核算
公司会计核算必须遵守《中华人民共和国会计法》和中华人民共和国财政部《企业财务通则》、《企业会计准则》、《股份有限公司会计制度》等国家有关的法令、法规及有关制度规定，客观、准确、全面地反映会计活动过程及成果。
各公司、各项业务必须根据实际发生的经济业务事项进行会计核算，填制会计凭证，登记会计帐薄，编制财务会计报告。填制的会计凭证必须经过审核无误后才能登记入帐或输入电脑。
各公司应当定期将会计帐薄记录与实物、款项及有关资料相互核对，保证会计帐薄记录与实物及款项的实有数额相符、会计帐薄记录与会计凭证的有关内容相符、会计帐薄之间相对应的记录相符、会计帐薄记录与会计报表的有关内容相符。
各公司按国家统一的会计制度进行会计核算。
固定资产管理
总则
为了加强固定资产管理，不断提高固定资产完好率和利用率，保证固定资产的安全、完整和合理使用，充分发挥固定资产的效能，特指定本办法。
标准和范围
使用年限在一年以上，单位价值在2000元以上的物品均界定为固定资产。而不同时具备以上两个条件的工具、器具和其它物品不属固定资产，应界定为低值易耗品。为了便于管理，少部分设备价值虽然底于标准限额，但属于企业的主要生产设备，也应列为固定资产；某些设备虽然具备固定资产的两个条件，但更换频繁、易于损坏的，也可以不作为固定资产。
分类
A．生产用固定资产。生产用固定资产是指参加生产过程和直接为生产服务的固定资产，按照其在生产过程中的作用可划分为：
（1）房屋：指生产车间和为生产服务的各行政管理部门所使用的房屋。
（2）建筑物：指房屋以外的各种建筑物和设施，包括生产建筑物、油库、水塔、蓄水池、烟囱、围墙等。
（3）传导设备：指电力、热力、水力、风力管道及线路等。
（4）生产设备：指电解槽、反应釜、解聚塔等设备。
（5）动力设备：指用于生产的电力、热力、风力或其它动力的各种设备，如锅炉、电动机、发动机、变压器、水泵、压缩机等。
（6）工具、仪器、仪表及生产用具：指具有独立用途的各种用具，如检测、计量器具等。
（7）运输设备：指用于载人和运货的各种运输工具，如各种车辆。
B．非生产用固定资产。非生产用固定资产是指不直接进入生产过程，而用于满足职工物质文化和工作需要的各种设备和用具。
C．未使用固定资产。指尚未使用的新增固定资产，或尚待安装和停止使用的固定资产。
D．不需用固定资产。指不准备使用，经批准后待处理的固定资产。
E．封存固定资产。指经批准封存不用的固定资产。
F．土地。指已经估价并单独入帐的土地。
G．出租固定资产。指经批准租给外单位使用的固定资产。
管理原则
计划管理。固定资产购建、修理、更新及其资金来源必须按计划执行。
分级管理。固定资产的管理按其类别归口于各管理部门及单位分管。各使用单位要在归口分管的基础上建立健全责任制，明确责任分工，专职专责，落实到人。