文档介绍:企业管理师咨询实务复****税收筹划咨询
一、内容提要:本讲主要叙述税收筹划询问和内部掌握制度询问
根本内容。
二、重点、难点
大纲要求:内部掌握制度询问
1、内部掌握现状分析
2、内部掌握制度设计与评价
第
(1)熟识财务核算状况,尤其是税收核算状况;
(2)熟识纳税申报状况以及和税务机关的关系;
(3)了解企业财务人员的税收筹划意识,发觉现有的税收筹划方法;
(4)了解企业现有的税收问题以及税收麻烦。
4.看账分析,目的是:
(1)熟识会计核算流程,理清账表;
(2)发觉税收隐患与税收损失;
(3)查找与构思税收筹划思路。
5.与销售、生产、选购三大交易平台负责人沟通,目的是:
(1)熟识三大交易平台的根本状况;
(2)查找与构思如何利用三大交易平台的详细环节。
6.与其他相关人员沟通,目的是:
(1)熟识应当了解的问题;
(2)补充调研相关资料。
题目:调研是税收筹划询问工作的正式开头,也是熟识企业的必要过程。与企业领导座谈,这是首要程序,目的是:()。
A.熟识相关人员,为下一步深入调研奠定根底
B.了解企业全貌、进展过程、进展战略和企业文化
C.了解在税收问题上的熟悉和工作中遇到的麻烦
D.引导领导形成良好的税收筹划意识
E熟识企业生产经营特点
答案:(BCD )
三、设计方案
调研完成之后,就要进人设计阶段,在设计阶段,主要是:
1.制作工作底稿。工作底稿分几类:
(1)根本状况类工作底稿;
(2)税收问题类工作底稿;
(3)访谈类工作底稿;
(4)初步设计类工作底稿。
2.召开工程分析会。工程询问小组人员共同争论:
(1)设计的定位;
(2)存在的税收问题及解决方法;
(3)税收筹划报告的框架。
3.报告撰写。工程询问小组开头撰写报告:
(1)根据税收筹划报告框架,分工撰写;
(2)由工程询问小组负责人合成报告,修改
四、评估效果
税收筹划的此阶段评估是预评估,仅仅是猜测,目的是为执行方案做预备以及为最终总评估做预备。
1.报告评估。工程询问小组在税收筹划报告中已经进展自我预评估,评估内容主要包括:
(1)税收效果评估;
(2)税收风险评估;(3)执行关键点难点与对策。
2.汇报评估。
税收筹划报告必需以书面和口头形式向企业负责人汇报,并取得共识,以便执行。在汇报时,企业负责人依据其自身拥有信息量和信息对称程度对报告自我预评估的内容进展推断并修正。
3.评估共识。
(1)工程询问小组和企业负责人、财务负责人以及相关人员对预评估内容再评估后,各方达成共识。采