文档介绍：应收账款管理制度
案为保证公司能最大可能的利用客户百信用拓展市场以利于销售公司的商懊品，同时又要以最小的坏账损失代挨价来保证公司资金安全，防范经营爸风险；唉并尽可能的缩短应收账款占用资金搬的时间，傲加快企业资金周转，提高企业资金埃的使用效由各个经办人将未收款的理由，翱详细笆陈述于账龄靶分析表的备注栏上，以供公司参考般，摆对大额的逾期应收账款应佰特别扮书面说明，并提出清收建议。
鞍（3）俺业务人员应严格按与客户确定阿的账期催收岸货款，盎逾期1个月扣当事人工资的10%芭，逾期2个月扣当事人工资的30案%，逾期3个月扣当跋事人工资的伴50%，逾期3个月以上按坏账处把理由相关责任按规定承担，当业务版人员全额收回货款时上述扣款公司跋将全额退还相关人员。当业务人员碍不能全额收回货款时上述扣款公司罢将按收回账款的比例退还相关人员邦的款项。
芭（4）逾期应收账款形成坏账的赔奥偿处理，发现呆死帐要按账面余额胺由业务经办人赔偿40%，主管经扮理赔偿15%，主管总监赔偿15艾%、企业承担单30%
六、应收账款交接管理：
疤（1）业务人员岗位调换、离职，扒必须对经手的应收账款、发出商品巴进行交接，交接未完或不清的，不傲得调岗或离职；交接不清的，责任挨由交者负责；若交接未完或不清擅扳自离职者，公司保留依照法律程序袄追究当事人责任的权利。
笆（2）业务人员提出离职后须把经半手的应收账款全部收回或取得客户板对应收账款的确认函，若在一个月巴内未能收回或未取得客户对应收账搬款确认函的就不予办理离职；
敖（3）《离职移交清单》至少一式三份，由移交、接交人核对内容无按误后双方签字，经监交人签字后，稗交移交人一份，接交人一份，公司耙存留一份。
岸（4）业务人员接交时，遇有疑问肮或账目不清时应立即向业务部门经扮理反映，有意代为隐瞒者应与离职靶人员同负全部责任。
七、应收账款清查
疤公司财务部按财产清查制度负责对暗应收账款，发出商品，应付账款负癌数等实行清查，并对清查的结果拟半定处置意见上报公司。
柏八、本制度由公司财务部负责解释捌。
九、本制度自下发之日起执行。
应收款管理制度
周海南起草
一：制定目的
翱1袄：降低应收款坏账风险，使其损失靶最低。
爸2芭：加速公司资金流转，提高资金使叭用效率。
拜3把：合理利用信用政策，促进公司销艾售靶员员工瓣待遇提升。
唉4袄：建立销售独立权，预防不良应收埃款的发生。
二：适用范围：
本制度适用于公司所有人员。
三：职权范围
氨营销部会同背公司人事部、暗采购部霸、搬财务部八、懊售后部，一起讨论并负责起草以及阿后续修改，公司各职能部门应严格癌执行本制度，总经理负责签署。
四：制度内容
1、应收款的界定
板本制度所称应收款是指公司对外班产品摆应向客户收取的款项和应向个人和捌单位收取的其他各种应收款项和债隘权。具体包括应收蔼帐款傲、预付案帐款班、其他应收款三个方面的内容。
2、催收证据
敖A隘、双方盖章确认的销售合同、客户傲发送的业务委托单和发票是应收绊款发生斑的凭证和催收的依据哀。
B、财务部门提供的对帐单
C、各种收据、借条等
3、信用政策
百根据客户分类对战略性客户、合同板客户、零时客户区别对待的信用政扒策。
翱业务部门和财务部门从以下五个方癌面去评估客户的信用等级隘
爸■信用品质瓣 爱包括同行评价、老板（决策人）的俺商业道德和人品叭 巴；把
鞍■偿付能力把 懊客户本身的固定资产情况、注册资般本情况败 佰；
矮■经济状况佰 巴包括客户的销售状况，经营状况、哎以及客户克服不利经济环境下的应氨变能力；跋
拌■付款及时率扳 奥每月付款是否及时不拖欠。
4、业务停止及客户退出机制：
扳A:扮（合同哀客户）应收办帐款办根据合同进行付款挨，唉如未能按照合同进行付款般根据财务部提供的客户超期情况表柏，客服部暂停接单，癌同时由该单位销售负责人把递交客户评定讨论是否办终止合作。
5，相关人员职责：
哎销售人员按照公司合同和相关规章挨制度与对方客户进行合作，催收应疤收款，后续所发生和相关的诉讼费阿用等于该单位销售负责人无关，如扮销售人员，隐瞒，虚报，客户实际伴状佰况和擅自承诺客户相关账款时间产鞍生的相关费用由该销售人员承担。
流程说明：
6、应收款催收：
（1）催收责任人：
该客户销售负责人
（2）催收步骤：
1、到帐日期前5日电话提醒
2、逾期电话通知催收
把3安、凹逾期一周后由财务部制定应收款确凹认函，送至客户暗处敲章癌存档。
哎若未能达成确认函背的敲章工作肮，财务部拟定懊催款信函或传真碍，
4、上门催收
5、律师函（或诉讼）
（3）公司内部应收款催收流程：
（4）定期召开应收款催收会议
班每月柏 靶日