年度企业所得税申报流程.pdf

文档介绍：: .

注意事项。
一、新建企业基本信息录入
（一）登录居民企业年报界面
登录系统后，会弹出企业类型选择对话框（图 ）。

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系统默认为居民企业，点击确定。第一次录入时，系统会有
如下提示（图 ）。
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点击确定，即可直接进入居民企业年度申报‚纳税人信息‛模块
（图 ）。

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（二）录入纳税人信息
‚纳税人信息‛模块用于录入纳税人在税务机关登记的基本信
息。 （图 ）
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点击保存后即可完成录入， 系统会自动将该纳税人设臵为 ‚当前
纳税人‛ ，并在界面最下方显示。 （图 ）

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相关选项说明：
⑴‚适用申报表类型‛下拉框有三个选项： ‚一般类‛ 、‚金
融保险类‛ 、‚事业单位、社会团体、民办非企业单位‛ 。选项不
同所要求填写的附表一、附表二类型也不同。
A、选择‚一般类‛ ：要求填报附表一⑴、附表二⑴；
6B、选择‚金融保险类‛ ：要求填报附表一⑵、附表二⑵；
C、选择‚事业单位、社会团体、民办非企业单位‛ ：要求填报附
表一⑶、附表二⑶。 （图 ）

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⑵如果纳税人的财务核算制度执行的是《企业会计准则》 ，
在执行 《企业会计准则》 选项中打 ‚√‛ ， 系统为纳税人提供 《企
业会计准则》的财务报表；否则，该选项为空，系统为纳税人提
供 《企业会计制度》 或 《小企业会计制度》 的财务报表。 （图 ）

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⑶不准扣除的支出总额计算方式下拉框有三个选项：据实、
比例、据实与比例，该选项用于确定附表二 (3)的填报方式。由
于仅涉及‚事业单位、社会团体、民办非企业单位‛类纳税人，
只有当纳税人在‚适用申报表类型‛的选项中选择‚事业单位、
社会团体、 民办非企业单位‛ 时， 此选项才会显示出来。 （图 ）
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二、设臵税款所属期
该模块用于管理当前纳税人不同年度的申报信息。
（一）新增某一年度的申报信息
点击左侧树型导航中的‚税款所属时期‛模块，进入设臵页面。
（图 ）
8图 7