文档介绍：财务分析报告
报告日期：2003年12月
目录
一、企业整体财务状况 4
二、资产负债状况分析 4
1、资产结构与变动分析 4
2、流动资产结构与变动分析 5
3、应收款项变动分析 6
4、存货变动分析 资产及其它资产基本上没有懊变化爱 盎。
班 笆由此可见，从企业资产数量来看，盎长期资产、流动资产都较上期增加熬，流动资产增加的速度快于长期资伴产，资产总额增加，流动资产的比艾重增加，企业调整了资产构成的结佰构。从资产的质量来看，资产总额癌增加，净利润增加，资产增加速度傲快于净利润，总资产净利率下降，疤企业资产从质量上不如上期，通过安增加资产增加了利润，但新增资产鞍没有充分发挥作用，反而减弱了净白利润的增长效果。
2、流动资产结构与变动分析
扳 安流动资产总额为阿659,，其中货币性资产半(暗货币资金绊+安短期投资癌)艾为俺247,，%挨，现金资产占比比较高，加强它的瓣管理可以提高流动资产的整体的质俺量；应收票据为搬164,，%哎；应收款项疤(***应收账款扳+绊其他应收款傲+氨预付账款***)叭为稗35,，%鞍，应收款项占比比较高，它的回收敖质量对流动资产的整体质量影响比柏较大；存货为唉212,，%岸，存货占比比较高，它对企业的销拌售及流动资产结构影响比较大；，%拜；，%敖；而上期上述指标分析别为：% 、% 澳、% 暗、% 拌、% 芭、%扳。
流动资产结构及变动表
项目(万元)
2002年12月
2003年12月
新增(%)
2002年占比%
2003年占比%
货币资金
58,
247,
%
%
%
短期投资
%
%
%
应收票据
158,
164,
%
%
%
应收股利
%
%
%
应收利息
%
%
%
应收账款
14,
14,
-%
%
%
其他应收款
2,
1,
-%
%
%
预付账款
7,
19,
%
%
%
应收补贴款
%
%
%
存货
116,
212,
%
%
%
待摊费用
-%
%
%
一年内到期的长期债权投资
%
%
%
其他流动资产
%
%
%
流动资产合计
356,
659,
%
%
%
主营业务收入
787,
1,273,
%
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流动资产周转率
%
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办 翱流动资产总额比上期增加***302,，增长率为：%疤。流动资产总额增加的原因如下：拜货币性资产增加袄189,，应收票据增加叭6,，应收款项增加阿10,，存货增加氨96,，共计增加流动资产霸303,；，；货币性资金大幅增加，增加绊的速度明显快于流动资产，货币性芭资金的比重上升，公司应付市场变艾化的能力很强，但存在资金闲置问唉题；应收款项增加，增加的速度慢矮于流动资产，应收款项的比重下降安，货款回收情况相比优于上期，但八应经继续加强货款回收；存货增加伴，增加的速度慢于流动资产，存货暗的比重下降，企业存货占用资金相伴比下降，但企业还应加强存货管理矮及销售工作。
斑 啊纵观流动资产变化可以看出：企业岸贷币性资产增长幅度大于流动资产盎增