采购资金缺口分析.docx

文档介绍：思路：找出跟采购支出有关联的指标，确定好二者之间的关联系数，从而可 以提前动态的对采购资金作出预测。
1、 关联指标选择：
该指标必须具备两个特征，一是先于采购支出；二是能较准确的获取。由于 内部管理原因，公司的很多数据统计困难，即便是思路：找出跟采购支出有关联的指标，确定好二者之间的关联系数，从而可 以提前动态的对采购资金作出预测。
1、 关联指标选择：
该指标必须具备两个特征，一是先于采购支出；二是能较准确的获取。由于 内部管理原因，公司的很多数据统计困难，即便是现有的统计数据也受诸多因素 的影响不够准确，而合同承揽额这一指标恰恰具备了上述两个特征，尤其是准确 性。
2、 关联系数：
分析表1为某公司现金流量表数据，从中可以看出，采购支出与当年合同承 揽额的比值有一定规律，虽然2007年和2009年差别较大，那是因为2007年的资金 比较充裕，而2009年尤其是下半年资金呈现紧张趋势造成的。所以，取三年的平 均数作为关联系数较为合理，%。
结论：
・・・
理论采购支出=当年合同承揽额X关联系数；
• ••••• •••••••••••••
采购资金缺口 =理论采购支出一实际采购支出；
• ••••• ••••••••••••••
预计采购支出=货款收入X %
• ••••• • • • • •
，以此推算出目前理论采购应该 。（现金流量 表），缺口约为931万元。
也就是说，如果该公司在以后陆续签订合同同时有相应的回款作为保障，目 前需要931万元才可以满足公司日常采购支出。
从上表可以看出：
1、 %；
2、 %用于采购支出;
3、%；