文档介绍：库存盘点作业指导书
1. 目的
为加强存货资产管理，保障存货资产的安全性、完整性、准确性，及时、
真实地反映存货资产的结存及利用状况，使存货资产的盘点更加规范化、制度
化，为下阶段的销售、生产计划及财务规定堆放好存货，并
做好物料名称标识；
季度大盘点前要求生产车间进行物料清理，并对现场进行整理整顿，已领
用物品应存放在显著位置，以便单独清点；
37. 初盘
盘点人员按照盘点进度计划及《盘点表》进行盘点，在盘点表上登记好盘
点日期、盘点数量、盘点人；
盘点人员如实盘点库存数量，核对盘点结果是否与《盘点表》结存数量一
致，如不符，则在确认后查找不符原因，填写至备注栏；
盘点人员在《盘点表》上签名后交部门负责人审核签字；
部门负责人对盘点确认的差异物料填写处理意见；
部门负责人将各门店库存盘点表交财务室处理。
8. 复盘
复盘人员在初盘人员得陪同下进入盘点区域进行实物盘点；
复盘可采用 100％复盘，也可采用抽盘，但抽盘比例不得低于物料种类的
50％；
复盘人员按复盘安排分工进行盘点，点数员应边点数、边报数，记录员应
将盘点结果记录在《盘点表》上，如须称量，由点数员进行称量作业；
复盘与初盘如无差异，在复盘数量栏直接打钩；如有差异，须与初盘人员
进行盘点确认，确认有误的，由初盘人员在《盘点表》中“复盘数量”栏如实填
写；
在整个复盘作业中，督导人员应对复盘情况进行巡查，盘点人员对复盘中
存在的问题可向督导人员或盘点总指挥（总经理或其他指定负责人）反馈，督
导人员或盘点总指挥应及时解答、处理；
若复盘物料种类差错率超过 15％（含 15％）以上时，则报告盘点总指挥处
理，必要时，盘点总指挥要求实物保管员对所管全部物料进行重新盘点。
复盘完成后，复盘组长将《盘点表》上交盘点总指挥，盘点总指挥审核《盘
4点表》后转交财务室。
9. 财务处理
盘点若产生盈亏，于盘点后 3 个工作日内，相关责任人应提交解决方案和
结果，财务室验收；
每季大盘结束后 5 个工作日，由总经理或指定负责人主持召开盘点工作总
结会议，会议主持人组织参会人员对盘点工作中存在的问题及原因进行分析，
拟定纠正、预防措施，经与会相关人员确认后实施，由财务部验证改善效果。
每两周小盘结束后第 3 个工作日、每季大盘结束后第 5 个工作日，财务室
须将盘点奖罚结果转交人事办公室编制奖罚通告，处罚款项则在责任人当月的
工资中予以扣取。