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可行性研究估算、初步设计概算、
施工图预算、招投标及经济合同审查等相关工作，配合项目管理部门
开展项目结算管理等相关工作。
第十条 计划管理部门在工程财务管理中的主要职责：负责项目
前期审批、项目进度统计及计划编制、下达等管理工作，并及时向财
务部门提供项目规划、可行性研究报告、投资计划、固定资产投资完
成统计情况及相关核准文件等资料。负责年度预算工作中项目前期费
用计划的编报工作。
第十一条 项目管理部门在工程财务管理中的主要职责：
（一）审查工程费用，及时完成项目施工和其他费用的结算，控
制资金使用的合规性、合理性、正确性。
（二）负责编制物资需求计划；负责对已出库、运抵并移交施工
现场物资的管理；负责办理施工过程中剩余物资的退库手续；配合物
资部门编制设备材料清册。
（三）及时向财务部门提供批准概算书、本部门负责管理的合同、
工程竣工验收报告等所需相关资料。
（四）按月向财务部门报送本月工程形象进度及下月度用款计
划。
（五）编制工程项目竣工结算书，提供合同执行情况及工程大事
记等重要事项资料。（六）在工程项目竣工验收后，及时向财务部门提供项目完工的
估价资料及暂估转增资产时需要的资产移交清册，并配合工程竣工决
算编制等工作。
第十二条 物资管理部门在工程财务管理中的主要职责：
（一）负责物资采购合同管理，及时向财务部门提供物资采购合
同及合同执行情况。
（二）组织工程物资采购，负责物资入、出、退库管理，及时向
财务部门提供入、出、退库料单。
（三）负责组织收集物资结算票据，跟踪和督促票据传递。编制
物资资金用款计划，向财务部门提供物资核算及结算等相关凭据，办
理物资支付结算手续。
（四）定期组织人员盘点工程物资，编制盘点表，对节余工程物
资进行清理、分析，充分利用节余物资，避免出现工程物资积压浪费
现象。
（五）负责物资使用过程中的监督检查工作，负责处理废旧物资，
并及时将残值收入交财务部门。
第三章 电网规划和工程前期财务管理
第十三条 财务部门要结合公司财务状况和投资发展能力，对电
网发展规划和年度投资计划进行详细测算和评估，向公司决策机构提
出财务建议，确保公司投资能力与电网发展相适应，保障公司财务状
况稳健。第十四条 各单位应组织各有关部门建立动态的项目储备库，按
照综合指标对项目进行科学评级，实行编码管理，按照轻重缓急进行
排序，为工程立项决策提供科学依据。
第十五条 财务部门应积极参与项目投资估算的审查，配合做好
方案技术经济比较和经济效益评估。落实项目资金来源，确保项目资
金满足正常需要。
第十六条 项目前期费支出计划纳入公司财务预算管理。财务部
门应严格审核前期费支出计划并做好核算。前期费应与后续拟核准立
项的项目对应，待项目批准立项后，前期费用计入项目成本；未获核
准而取消的项目，前期费用转入当期损益。负责立项工作的部门要配
合财务部门定期开展前期费的清理、核销工作。
第四章 工程项目预算和资金管理
第十七条 财务部门根据电网规划、年度投资计划，在业务部门
对项目储备库进行有效管理的基础上，组织编制年度工程项目资本性
支出预算，并纳入财务预算。年度资本性支出预算一经确定不得随意
调整，项目单位应根据项目轻重缓急，对项目储备库实施动态管理，
不断优化项目实施方案，确需调整的，在年度预算调整时重新上报审
批。
第十八条 工程项目资本性支出预算应细化到具体项目，原则上
不允许采取打包处理的方式。执行中因客观条件变化需要调整的，应
由预算编报单位提出申请，相关业务部门审核并调整项目储备库后，报财务部门随同调整项目预算。调整预算经公司总经理办公会或党组
会批准后组织实施。
第十九条 各单位要严格执行项目预算，实现项目预算与现金流
量预算的紧耦合。没有纳入项目预算的项目不得