文档介绍：: .
企 业 内 部 控 制
审批与付款执行；
• （8）应付账款记录与付款；
• （9）应付账款记录与支票签署；
• （10)内部检查与业务执行、记录。内部控制概述
• 授权批准控制。
授权批准是指单位在办理各项经济业务时，必须经过规定程序
的授权批准。授权批准形式通常有一般授权和特殊授权之分。一般授
权是对办理常规性的经济业务的权利、条件和有关责任者做出的规定，
这些规定在管理部门中采用文件形式或在经济业务中规定一般性交易
办理的条件、范围和对该项交易的责任关系。
• 在日常业务处理中可以按照规定的权限范围（包括制定产品销售价格
的权力、购买固定资产的权力以及招聘员工的权力等）和有关职责自
行办理。特别授权是指授权处理非常规性交易事件，比如重大的筹资
行为、投资决策、资本支出和股票发行等。
• 企业在设计、建立内部控制制度时，必须明确一般授权和特别授权的
责任和权限，以及每笔经济业务的授权批准程序，并要按照规定的权
限和程序执行 : .
企 业 内 部 控 制
主讲--刘慧林 : .
企 业 内 部 控 制
主讲--刘慧林 : .
企业内部控制
目录
1、内部控制概述
2、故事分享
3、内部控制的缺陷与局限
4、应用案例
5、公司采购流程
6、结束语 : .
企 业 内 部 控 制
主讲--刘慧林 : .
企业内部控制
目录
1、内部控制概述
2、故事分享
3、内部控制的缺陷与局限
4、应用案例
5、公司采购流程