文档介绍：非寿险准备金评估
第一页，共40页。
保险公司经营最大的特点？
负债经营
保险公司通过承保大量的同类风险保单，通过管理和运作客户预先缴纳的保费所形成的保险基金，达到分散风险、分摊损失并获取利润的目的。
第二页，共40页。%
预期维持费用率
（3）
%
预期投资收益率
（4）
%
预期赔款
预期维持费用
预期投资收入
差额
假设退保时退保金额为90元，计算需要计提的保费不足准备金。
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充足性测试的例子
未到期责任准备金
（1）
100
预期终极赔付率
（2）
77%
预期维持费用率
（3）
%
预期投资收益率
（4）
%
预期赔款
（5）=（1）*（2）
77
预期维持费用
（6）=（1）*（3）
预期投资收入
（7）=（1）*（4）/2
差额
(8)=(1)-(5)-(6)+(7)
-
假设退保时退保金额为90元，计算需要计提的保费不足准备金。
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三、未决赔款准备金
定义：为评估日之前已经发生了保险事故但还没有完全结案的有效保单所作的资金准备
事故时点
报告时点
立案时点
赔付时点
结案时点
评估时点
生效时点
责任终止时点
报告延迟、理赔延迟—短尾业务、长尾业务
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未决赔款准备金包括三项：
（1）已发生已报案未决赔款准备金
（2）已发生未报案未决赔款准备金（IBNR)
（Incurred But Not Reported Reserve)
a、狭义IBNR准备金，
b、已报案未立案准备金
c、未决赔案的未来进展准备金(最初估计的已报案未决赔款准备金与最终的实际支付额之间的差额），
d、重立赔案准备金（已完成赔付的赔案，经过一段时间后，如出现新的信息，有可能被重新提起并要求额外增加赔付）
（3）理赔费用准备金
a、直接理赔费用准备金，b、间接理赔费用准备金
第十七页，共40页。
准备金评估分析
1/1
4/15
6/30
12/31
5/15
4/30
终保日期
报案
未到期责任准备金
评估日期1
起保日期
已报案未
决、理赔费
用
IBNR
评估日期2
出险
满期保费
准备金的产生过程
结案
第十八页，共40页。
2、已发生未报案未决赔款准备金（IBNR)
（1）、比率法
05年之前，按不超过当年实际赔款支出额的4%提取。
（2）、模型预测法
确定性模型：链梯法、案均赔款法、准备金进展法、B-F法。
随机模型：过度离散的泊松分布链梯模型、负二项分布链梯模型、负二项分布的正态近似链梯模型、MACK模型、Gamma模型。
动态模型：卡尔曼滤波模型。
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IBNR（未报案未决赔款准备金）评估符号和关系
CV=RV+IBNR
IBNR=LU-PC-RV
=LU-RL
=CV-RV
CV:未决赔款准备金
RV：已报案未决赔款准备金
LU：最终赔款
PC：已付赔款
RL：已报案赔款
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a、链梯法
如果没有外来因素（如通货膨胀率）的干扰，则各事故年的赔款支出具有相同的发展模式，
1）、基于已付赔款数据的链梯法：
累积已付赔款额流量三角形
事故年
进展年
0
1
2
3
4
最终损失
2004
1003
1855
2413
2999
3337
3700
2005
1120
2113
2776
3400
2006
1275
2423
3235
2007
1489
2865
2008
1730
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累积赔款额的逐年进展因子
事故年
进展年
0-1
1-2
2-3
3-4
4-
2004
2005
2006
2007
2008
累积赔款额的逐年进展因子
事故年
进展年