文档介绍：年度
财务数据分析报告
Annual financial data analysis report
汇报人
-I -■ ■ —j —
Reporting Officer
汇报日期
Reporting date
目录
应商，材料成本过高的问题，在明年有望改善。
直接人工费用 520 万元，上年度 450 万元，同比上升 %； 本年度年末国外进口客户由于疫情影响要求提前交货，但公司原有一 线操作员工无法满足提前交货操作需求，在权衡利弊后，公司人力资 源部招收部分临时赶货队进行赶工，赶工工资大于正常工作员工工 资，导致直接人工费用比率高于往年，属于临时现象，生产部门在这 方面再进一步改善公司生产状况，更加合理的安排生产，在今后的工 作中将尽量杜决此类额外增加成本的机会。
三、期间费用（管理费用、销售费用、财务费用）数据分析
一）、管理费用
本年度管理费用 480 万元，上年度管理费用530 万元，同比增长
%，管理费用明细如下表：
表 1：管理费用明细表
单位：万元
明细
20XX
20XX
增长率
工资
200
230
%
办公费
12
9
-%
福利费
18
23
%
业务招待费
88
120
%
研发费
65
100
%
其他
97
48
-%
合计
480
530
%
图 4:
42%
业务招待 福利费
费 18% 4%
办公费
本年度管理费用明细占比
2%
与上年度相比，本年度研发费用增长率较大，超过50%，本年度 A 企业所需新产品需求量较大，研发新产品所产生的研发费用同比上 升较快。疫情前期销售收入下降过快，为提升销售额，业务员与客户 间联系较为频繁，由此产生的业务招待费也显著提升。本年度为公司 十周年庆典，庆典期间公司内部活动较大，与此产生的福利费对比往 年也有一定的上升，其他费用主要为上年度临时耗用费用，该费用不 存在延续性，因此，本年度其他费用方面有所下降。
二）、销售费用
本年度销售费用 330 万元，上年度销售费用 500 万元，销售费用 同比下降 34%。由于疫情影响，线下展会举办次数较少，与往年参展 情况相比，本年度除上海展会外，销售部门未参加其他线下展会，加 之线上展会政府给于相应的补贴，因此本年度展会费方面花费较少， 销售费用也随之下降。
三）、财务费用
本年度财务费用 220 万元，上年度 120万元，财务费用同比上涨 %。受汇率下降过速影响，本年度结汇汇率损失较大，财务费用 同比上涨超过预期。
四、营业外收支数据分析
本年度营业外收入 100 万元（其中：财政补助 60 万），上年度 营业外收入 50 万元，营业外收入同比上涨100%。疫情影响下，政府 为鼓励企业再生产，对企业的补助力度也比较大，本年度营业外收入 由此翻倍增长。
营业外支出方面，近两年内未发生与主营业务有关的其他支出 项。
五、利润总额数据分析
本年度利润总额620万元，利润率 11%，上年度利润总额 450万 元，利润率 9%，利润总额同比上涨 %，利润率上升 2 个百分比， 虽然疫情的到来对公司前期总体冲击较大，但随着国内疫情逐步稳 定，而国外疫情呈现失控状，国外生产受到限制，国外从我国进口需 求量进一步加大，而公司产品刚好是出口企业刚需产品，下半年公司 订单趋向饱和，因此今年的疫情对我们公司销售成正比例影响
六、税费数据分析
本年度共收出口退税 400 万元，上年度共收出口退税 360 万元， 出口退税收入同比增长
%，本年出口退税为企业多增加现金流
40 万元。
XXXXXXXXXXXXXXX 有限公司
xxxxxx limited company
本年度免抵税额 198 万元
上年度免抵税额 56
万元，免抵税额
上升 %。
表 2 ：
税费支出明细表
单位：万元
明细
20XX
20XX
增长率
所得税
155
%
增值税
-%
城建税
%
教育费附加
%
地方教育附加费
%
印花税
12%
合计
%
随着销售收入的增加，公司本年度相关税费也成上升趋势，其中
城建税及相关教育附加费增长较为明显，城建及相