文档介绍：: .
财务部各 出差补贴、交通工具）、手机费是否超标，公司名称填写是
否正确，金额填写是否正确，大小写是否一致，签字是否
齐全等。
（二）借款单、费用报销单、差旅费用报销单、转账付款审批单
的填写是否符合公司要求，所附单据是否齐全，手续是否
齐备，金额填写是否正确。
四、 不合规定的发票、单据不予受理，退回经办人。
五、 每月计提、摊销各项费用（福利费、坏账准备、房租、水电、
贷款利息、待摊费用等），及时调取资产累计折旧。
六、 每月根据需要定期核对低值易耗品总额，确保账账相符。
七、 每月 25 日接收各部门的下月费用预算表，汇总编制各部门费用
预算表。并上报公司财务经理、总经理。
八、 每月汇总、编制各部门费用决算表，并上报公司财务经理、总
经理。分析费用预、决算差异，编制差异分析表。
九、 建立、健全费用考核制度，严格按照各部门费用预算表报销费
用，对超预算的费用不予受理。
十、 按公司要求，随时掌握欠款期限、余额。对超期未还款的借款
人不再借款，及时追欠，并对借款人予以处罚。
十一、 对固定资产、低值易耗品进行交叉审核。
费用核算与相关岗位、部门的衔接一、 出纳
（一）每天下午 5：00 传递已付款费用单据，并办理交接手续。
（二）按公司要求冲报销人借款或支付报销款。
二、 资产管理
（一）及时传递低值易耗物品购进、领用、报废单据。
（二）及时填制计提折旧、大修、报废、清理凭证。
三、 公司各部门
（一）及时填制、传递本部门费用预算表，严格按照经过领导签批的
本部门费用预算表报销费用，超支不予报销。
（二）按规定填制借款单，费用报销单，差旅费用报销单，转账付款
审批单，填写金额应与所附发票、单据合计金额一致。
（三）周一、周四传递费用报销单、差旅费用报销单，所附原始单据
的粘贴要求规范、平整，手续齐全。
（四）所附发票、单据要求真实合法，不得涂改、挖补。
（五）严格按公司要求履行审批签字手续。
（六）签批后的报销单不得涂改，所附原始单据不得增、减变动。如
确需改动，必须重新签批。
（七）借款要及时冲账，逾期未还不再借款。
财务部往来工作流程
一、 严格审查公司与供应商签定的经销，代销及联营合同。编制“初
审合同明细表”。
二、 了解掌握公司与供应商签定的经销，代销，联营，咨询业务及有关结算的合同协议内容，对违反合同结算管理法规的条文通
过有关部门进行调整。以保证协议可行性，有效性及结算资金
回收的可靠性。
三、 对合同协议结算条款进行控制并监督结算执行情况，对违反合
同要求转告出纳不予结算。
四、 设置往来账簿，进行记账，结账，报账，保持账账相符。
五、 按照经营管理和结算的需要，确保与供应商往来核对无误，及
时编制“返款表”，及时打印“月结单”，作好与供应商的对账，
结账工作。
往来核算工作流程
一、联营单位
（一） 分别根据各活动阶段做“联营返款表”及“月结单”。
具体如下：
1、 取得电脑部打印的“供应商日销售报表”和“各楼层抵用券报
表”，将本阶段电脑部汇总销售收入与财务部核算销售收入明
细账核对无误后，根据“抽成异动表”、“临时编码表”和合同规
定标明供应商扣点，促率，相关费用等。(注：“供应商日销售
报表”、“各楼层抵用券报表”中的数据必须先经账务核算部门
签字确认。每月 2 号 12：00 之前签字确认上月数据)
2、 在电脑系统工作表中修改原扣点，在录入数据中录入数据及
相关费用。
3、 数据录入完成后，形成“月结单”拷贝到 EXCEL 中进行编辑，
同时核对应结款和毛利额后两位小数是否与小计或合计数小
数相符
4、 经核对无误后打印出“返款表”和“月结单”。5、 通知厂家领“月结单”结账，