文档介绍：浙江绿城房地产开发有限责任公司
固定资产管理规程
文件编号： GT/FC●05●01
修改状态： A/0
管理状态：
分发号：
部报送的有关资料编制记帐凭证，及时登记固定资产、资本公积明细帐。
固定资产闲置处理、报废程序
固定资产闲置处理程序
固定资产闲置的部门或综合管理部应及时提出处理申请，填制《闲置固定资产明细表》经所在部门负责人审批后 , 上报综合管理部资产管理员；
资产管理员核实该上报的该项资产的现状，是否的确闲置不用，并将各部门上报的《闲置固定资产明细表》进行汇总，交财务管理部会计核实后，提出处理意见报告，呈报公司领导审批；
公司领导批复后综合管理部将固定资产变卖或处理，并及时将变卖处理收款单据、款项
及批复后的处理意见报告附《闲置固定资产明细表》递送计划财务
浙江绿城房地产开发有限责任公司
财务管理体系工作规程
文件编号： GT/FC● 05●01
页码：
固定资产管理财务规程
修改状态：
A/0
部。同时登记固定资产
台帐；
出纳收取固定资产变卖或处理收入；
财务管理部会计根据收到批复后的处理意见报告附 《闲置固定资产明细表》 、及变卖处理收款单据编制记帐凭证；
根据记帐凭证会计及时登记固定资产、固定资产清理等明细帐；出纳及时登记现金、银行存款日记帐；
固定资产报废处理
a. 对破损无法修复、不能再使用的固定资产，其使用部门应填制《固定资产报废单》 ，注明
目前固定资产的使用状况、报废原因，并经所在部门负责人同意后，报送综合管理部资产
管理员。
b. 综合管理部资产管理员审核《固定资产报废单》 ，并实地对固定资产进行核实，证明情况
属实，并由资产管理员及其负责人审批后，报总经理或董事长审批；
c. 公司领导批复后综合管理部将固定资产变卖或处理， 并及时将变卖处理收款单据、 及《固
定资产报废单》递送财务管理部。同时登记固定资产台帐；
出纳收取固定资产变卖或处理收入；
财务管理部会计根据收到的《固定资产报废单》 、及变卖处理收款单据编制记帐凭证；
根据记帐凭证会计及时登记固定资产、固定资产清理、营业外收支明细帐；出纳及时登记现金、银行存款日记帐；
固定资产盘点程序
综合管理部在每年 12 月进行一次全面的固定资产实物盘点工作（包括各部门、及项
目公司），财务管理部协助；
综合管理部将盘点结果编制《固定资产