文档介绍：一、前言
编制《内部控制手册》背景
为规范中国石油化工股份有限公司（以下简称“股份公司”）管理，贯彻《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国会计法》以及其他有关法律、法规，满足国内外资本市场对上市公提供合理保证过程。内部控制主要由内部环境、风险评估、控制活动、信息沟通及监督检查等五个方面构成：
（1）内部环境是影响、制约内部控制建立与执行各种内部因素总称，是实施内部控制基础。内部环境主要包括治理结构、组织机构设置与权责分配、企业文化、人力资源政策、内部审计机制、反舞弊机制等。
（2）风险评估是及时识别、科学分析和评估影响股份公司目标实现各种不确定因素并制定应对策略过程。风险评估主要包括风险识别、风险衡量、风险应对和风险报告。
（3）控制活动是指根据风险评估结果、结合风险应对策略，采用恰当控制措施以确保内部控制目标得以实现政策和程序，是实施内部控制具体方式。控制措施选择应当结合企业具体业务和事项特点与要求，主要包括职责分离控制、授权与审批控制、预算控制、
财产保护控制、分析与报告控制、绩效考评控制、信息技术控制等。
（4）信息沟通是指及时、准确、完整地收集与股份公司经营管理相关各种信息，并使这些信息以适当方式在有关层级之间进行及时传递、有效沟通和正确应用过程，是实施内部控制重要条件。信息与沟通主要包括信息收集机制以及内部与外部有关方面沟通机制等。
（5）
监督
检查是对内部控制有效性进行检查评价，
形成书面报告并作出相应处理过程，是实施内部控制重要保证。监督检查主要包括对建立并执行内部控制整体情况进行持续性监督检查，对内部控制某一方面或者某些方面进行专项监督检查，以及提交相应检查报告、提出有针对性改进措施等。
三、股份公司内部控制现状
1 股份公司内部环境

股份公司企业文化
股份公司持续推行和弘扬“竞争、开放、规范、诚信” 企业文化。努力在扩大资源、拓展市场、降本增效、严谨投资等方面取得新突破，将股份公司建设成为一个主业突出、股权多元、资产优良、科技创新、管理科学、财务严谨、具有国际竞争力一体化能源化工公司。
员工守则
股份公司制定规范员工守则和书面政策声明，并传达到全体员工，做到人人遵纪守法、诚实守信。提供职业道德操守方面指导和培训，使全体员工养成“守法纪、讲诚信”意识，在一般和特定环境下都能够做出正确判断并采取恰当行动。
公司组织结构
股份公司已按现代企业制度要求，建立了由股东大会、董事会、监事会、总裁班子构成公司治理结构。
并进一步致力于内部结构紧密化，完善上、中、下游一体化产业链，优化产业结构。股份公司董事会授权董事长决定公司内部管理机构、分支机构设置。
董事会及其下设审计委员会
股份公司章程明确规定了董事会职权、性质、董事会议事规则及授权。公司提名董事会及其下设审计委员会成员时，充分考虑了以下因素：
成员经验；相对于管理层独立性；外部董事比例；其成员参与管理程度；所采取措施适宜性；对管理层提出问题深度和广度；成员与内部、外部审计人员之间关系。
责任分配与授权管理
股份公司实行不相容职务、岗位分离制度。遵循互相制约、权力分割、稽核对证等原则，关键岗位设置体现了不相容职务分离原则，使不同岗位真正起到相互制约、相互监督作用。
股份公司严格实行授权管理，通过颁布“中国石油化工股份有限公司权限指引”，在采购、成本、费用支出、销售、资金、资本支出、资产、关联交易、合并
报表、重大事项、信息、生产运行、安全环保、税务管理、合同管理15个方面，明确从股东大会到董事会、董事长、总裁班子、总部各职能部门与事业部到分公司各层面授权原则与权限划分标准。
激励与约束
股份公司执行激励与约束相结合人力资源政策，不断完善员工招聘与选拔原则及操作程序；对员工进行企业文化和道德价值观导向培训；对违反员工守则一切行为，制订纪律约束与处罚措施；对业绩良好员工，制订具有奖励和激励作用报酬计划；根据阶段性业绩评价结果，对员工予以指导和奖罚。
反舞弊机制
监督渠道：对外建立供应商、客户投诉热线，通过电视、报纸等媒体，公布投诉热线电话，鼓励股份公司利益相关者对股份公司内部员工违规违纪行为、影响股份公司形象其他行为进行举报和投诉；对内设立员工投诉信箱，方便每一位员工对发现违反股份公司内控制度行为及其他违法违纪行为进行举报和投诉。通过建立全方位内外部监督渠道，促进法律法规及股份公司内部规章制度有效遵循。
监察工作机制：监察部门为内外部监察归口管理部门，负责制定内外部监察处理工作程序和处理标准，明确各类内外部监督相关责