文档介绍：KPI绩效考核指标
KPI绩效考核指标
KPI绩效考核指标
有限公司
KPI 绩效查核指标
作业指导书
月度收款计画是根据公司月度经营剖析
会议审定的被查核部门收款计画，对其收款计画达成率进行月度查核。正常应收账款按合同约
KPI绩效考核指标
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定的收款期限进行查核；特殊合同按估算计画进行查核；计画外回收资本，分子、分母同时增加。上月未达成的应收账款，持续列入当月收款计画。年度收款计画达成率为各月平均值，年终对全年目标进行结算查核。
资料根源：由财产财务部定期对被查核部门实际收款计画情况进行统计、剖析和查核，在报告期後 8 日内报送人力资源部。
计算公式：报告期（当月实际回收资本 ÷ 当月计画回收资本）÷ 收款计画达成率查核指标× 100%。
统计口径：
月度收款计画达成率 =（当月实际回收资本 ÷ 当月计画回收资本）÷ 收款计画达成率查核指标× 100%。
年度应收账款控制率指标达成率 = ∑ 月度收款计画达成率得分 / 12
4、现金净流量达成率 （库存资本降低率）
指标解释：是指反应和检查运营资本流入和流出之差的一种统计指标，通过这一指标的查核以达到检查和敦促部门现金净流量指标履行情况的一种查核方法。
资料根源：由财产财务部定期对被查核部门的运营资本流入和流出实际情况与利润进行统计、剖析在报告期後 8 日内报送人力资源部。
计算公式：（全年运营资本总流入 － 全年运营资本总流出） ÷ 年度利润总额 × 100%。
KPI绩效考核指标
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统计口径：
KPI绩效考核指标
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年度现金净流量达成率 =（全年运营资本总流入 － 全年运营资本总流出）÷ 年度利润
总额 × 100%。
5、费用估算计画控制率（应归於管理类指标！）
指标解释：是指通过对费用估算计画履行情况的计算，来达到检查和控制费用成本之目的一种统计方法，即实际费用支出与计画费用之比。
资料根源：由财产财务部定期对被查核部门的实际支出情况与估算费用对照统计剖析和查核，在报告期後 8 日内报送人力资源部。
计算公式：估算费用计画控制率 =( 报告期实际费用支出÷报告期计画费用额 ) × 100%。
统计口径：计画外特批费用不列入查核范围。
1）当月费用估算计画控制率 = ( 当月费用估算计画数÷当月费用发生数 ) ×100%。
2）月度累计费用估算计画控制率 = ( 累计费用估算计画数÷累计费用发生数 ) ×100%。
3）年度费用估算计画控制率 = ( 年度费用估算计画数÷年度费用发生数 ) ×100%。
二、管理类指标
备注说明：（权衡标准出现减分时，最多减分至本项目分值，即本项目未达成不得分）
1、 财务估算 及履行情况 管理
指标解释：是指根据精美化管理要求，对被查核部门编制的财务估算计画的正确性和实时性进行评论，查核其财务估算计画达成履行情况的一种查核方法。
KPI绩效考核指标
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资料根源：由公司财产财务部负责对各事业部进行查核；企划投资部负责对财产财务部进行查核。各类查核资料在报告期後 8 日内报送人力资源部。
查核目的：通过这一指标的查核，加强精美化管理，保证财务估算计画的全面达成。
权衡标准：
1）在规准时限内未上报（提供）财务估算计画（财务估算资料） ，每次减 分
1）在规准时限内未上报财务估算计画及履行情况每次，减
分
2）财务估算计画（财务估算资料）每出现一处差错，减 分
2) 财务估算计画及履行情况每出现一处差错 ，减 分
3）未准时提供财务估算剖析报告或剖析不吻合实际 减 1
分
3) 未准时提供各样财务资料 ( 财务部有明确要求的 ), 减