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KPI绩效核查指标
作业指导书
2008年8月
前 言
重点业绩指标(KeyPerformanceIndicator —KPI)体系是为财产财务部定期对被核查部门实际收款计画情况进行统计、剖析和核查，在报告期後8日内报送人力资源部。
计算公式：报告期（当月实际回收资本÷当月计画回收资本）÷收款计画达成率核查指标×100%。
统计口径：
月度收款计画达成率=（当月实际回收资本÷当月计画回收资本）÷收款计画达成率核查指标×100%。
年度应收账款控制率指标达成率=∑月度收款计画达成率得分/12
4、现金净流量达成率（库存资本降低率）
指标解释：是指反应和检查运营资本流入和流出之差的一种统计指标，经过这一指标的核查以达到检查和敦促部门现金净流量指标履行情况的一种核查方法。
资料根源：由财产财务部定期对被核查部门的运营资本流入和流出实际情况与利润进行统计、剖析在报告期後8日内报送人力资源部。
计算公式：（全年运营资本总流入 －全年运营资本总流出）÷ 年度利润总额 ×100%。
统计口径：
年度现金净流量达成率 =（全年运营资本总流入 －全年运营资本总流出）÷ 年度利润
总额×100%。
5、费用估算计画控制率（应归於管理类指标！）
指标解释：是指经过对费用估算计画履行情况的计算，来达到检查和控制费用成本之目的一种统计方法，即实际费用支出与计画费用之比。
资料根源：由财产财务部定期对被核查部门的实际支出情况与估算费用对照统计剖析和核查，在报告期後8日内报送人力资源部。
计算公式：估算费用计画控制率 =(报告期实际费用支出÷报告期计画费用额 )×100%。
统计口径：计画外特批费用不列入核查范围。
1）当月费用估算计画控制率 =(当月费用估算计画数÷当月费用发生数 )×100%。
2）月度累计费用估算计画控制率 =(累计费用估算计画数÷累计费用发生数 )×100%。
3）年度费用估算计画控制率 =(年度费用估算计画数÷年度费用发生数 )×100%。
二、管理类指标
备注说明：（权衡标准出现减分时，最多减分至本项目分值，即本项目未达成不得分）
1、财务估算及履行情况管理
指标解释：是指根据精美化管理要求，对被核查部门编制的财务估算计画的正确性和实时性进行评论，核查其财务估算计画达成履行情况的一种核查方法。
资料根源：由公司财产财务部负责对各事业部进行核查；企划投资部负责对财产财务部进行核查。各类核查资料在报告期後8日内报送人力资源部。
核查目的：经过这一指标的核查，加强精美化管理，保证财务估算计画的全面达成。
权衡标准：
1）在规准时限内未上报（提供）财务估算计画（财务估算资料） ，每次减 分
1）在规准时限内未上报财务估算计画及履行情况每次，减
分
2）财务估算计画（财务估算资料）每出现一处差错，减 分
2)财务估算计画及履行情况每出现一处差错 ，减 分
3）未准时提供财务估算剖析报告或剖析不吻合实际 减 1
分
3)未准时提供各样财务资料(财务部有明确要求的),减
分
4）当月各类财务估算计画累计数达成率小於
1，减
1-3
分
（注：各类财务估算计画累计达成率 =税後利润达成率×50%+销售收入达成率 ×30%+收款计
画达成率达标 ×20%）；当月各类财务估算计画累计数达成率大於等於 1）
（注：各类财务估算计画累计达成率 =税後利润达成率× %+应收账款控制率达成率×
20%+存货控制率达成率 ×%+销售收入达成率 ×%）
5)估算计画正确率在
85%以下，减
1-3
分
履行情况汇总正确率在 95%以下，减 1-3
分
2、技术品质管束
指标解释：是指根据各被核查部门技术品质管束特性，分别选