银行承兑汇票管理流程.doc

文档介绍：银行承兑汇票管理流程
2
银行承兑汇票管理流程
为加强对银行承兑汇票的管理，规范承兑运作，防范票据风险及资金风险，特制定本流程，请严格遵照执行。
银行承兑汇票的定义及特点
定义
银行承兑汇票（以下简称：承兑汇票）是由
⑶出纳应对托收发出的承兑汇票到期10日内未有回复的，及时与银行联系，查询票据去处，并在2日内将信息反馈到财务负责人及分管领导。

未到期的银行承兑汇票如需贴现时，需报集团财务管理中心审批同意后，将银行承兑汇票送往银行进行贴现，根据贴息利率支付一定的贴息，贴息金额做财务费用处理。

如因业务需要需开具银行承兑汇票时，需报集团财务管理中心审批同意后，根据银行规定提供发票及销售合同等资料，并交一定保证金。
六、银行承兑汇票安全管理
（一）各单位财务必须配备保险柜，以便于承兑汇票持有期间的安全保管。各单位对保险柜的管理必须安全、有效。
（二）各单位出纳对保险柜的密码要绝对保密，钥匙需妥善保管。工作移交后必须立即更换密码，若造成损失的一律由接收人承担。
（三）所有承兑汇票的交接均应有完整的签收与交际记录，相关记录应归档管理。
（四）建立定期与不定期的库存承兑盘点制度与过程的稽查。
（五）定期对承兑汇票台账进行实时备份管理。承兑汇票相关资料应归档管理。
七、处罚规定
（一）涉及承兑汇票管理的相关责任人，若未按规定进行规范操作与履行职责，一经发现，未造成损失的按不低于50元/次规定进行处罚；造成损失的由责任人自行承担并按公司相关规定进行处罚；触犯法律的移交司法机关处理。
（二）对承兑汇票的管理规定应当履行监督、审批、稽核、盘点等职责，对于未正确履行或者未完全履行的，一经发现，未造成损失的按不低于100元/次规定进行处罚；造成损失的视其情节承担责任并按公司相关规定进行处罚；触犯法律的移交司法机关处理。

2017年11月23日
6
附件1：
20XX年XX单位银行承兑汇票登记台账
序号
收票日期
出票人
收款人
付款行
票号
金额
出票
日期
到期日
交款
单位
付款
日期
付款
金额
付款
单位