文档介绍：财经话题
我国中小企业
融资选择的模型分析
车俊耀储锐邓国跃
对商业银行支持中小企业发展情行分析。拥有)的成本为 I,成功时收益为 R,不
况的调查发现:中小企业在商业银行假设:银行的资产之间存在完全成功时则为 0。有两类投资项目:有较
的贷款占比低增速慢,某些城市中小的相关性,即银行无法通过资产的多高成功概率的好项目和成功概率
、 Ph
企业贷款在新增贷款中的比重甚至连样化消除非系统性风险假设有三种较低的差项目(记) 借款
。 Pl △P=Ph-Pl 。
年递减。那么,是不是中小企业不需要类型的经济主体:企业(借款人,用 f 人选择差项目可以得到一定好处,这
银行等金融机构的贷款呢?什么样的表示,且它的规模很小),监督者(银就是道德风险的来源。监督的成本(为
融资方式才能更好的适应中小企业的行,用 m 表示),缺乏信息的投资人 C)意味着这种好处将从 B(无监督时)
需求呢?本文将以一个简单的模型进(存款人,用 i 表示),每个项目(企业降到 b(有监督时)。假设投资人是风
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要求,充实会计部门的职责,实现各项水平。按照“以客户为中心”经营理念, 由纸质流向电子流转变,为后台集约
业务的确认、计量和报告的全过程管优化业务流程,方便客户的原则,将网化、自动化、标准化处理创造条件,完
理,实现从信息源头到最终披露的全点的非实时交易性业务、非交易性业成系统的建设工作。核算组织和运作
过程控制,充分体现会计的反映和监务、批量业务、数据统计等事务性工模式变革以后,网点将真正成为交易、
督职能。在会计管理体制上,要改革目作,交由后台集约化处理,调整会计核销售、服务的渠道,其市场营销功能也
前多层级的体制,压缩管理半径。借助算组织和运作模式,以有效提高前台将得到有效释放。
业务条线机制的建设,合理确定前后交易和服务的效率,降低交易成本。一前后台分离工作不可能一步到
台分离标准,全面调整会计处理流程, 是发挥信息技术优势,调整会计流程, 位。但是,随信息技术的不断发展,会
上移核算主体,最大限度分离网点会减少处理层级,收缩会计机构与会计有越来越多的业务处理可以从前台分
计核算与会计处理事务,防止出现该人员,组建业务处理中心,实现会计业离。金融业务的不断发展创新,也促使
集中的没有集中,或者前后台分离不务向集约化、自动化处理的转变。二是建立高度集约化后台管理模式,分离
充分,造成业务处理“上下一般粗”的合理确定前后台界线,最大限度分离前后台工作将不断深化。
情况出现。网点的核算和交易处理,简化前台操(作者单位:中国建设银行安徽省
加快前后台分离,充分发挥网点作。三是加快会计稽核档案系统建设, 分行)
责任编辑张敏
营销渠道作用,提高后台集约化处理充分利用电子扫描技术,将稽核介质:
年第期
30 2009 2
财经话题
险中性的,且缺乏关于企业投资决策综合性支行设立的只经营小企业业务
,即 C ,也就是
的信息(所以他们无法监督企业),他 PhRm-C叟PlRm Rm叟的营销部门同时,该行推出一项名为
△p 。
银行让渡资金使用权所获得的收入不
们另外有预期收益为γ的投资项