文档介绍：10 - 财务管理- 资金管理实施细则(2008_1)
资金管理实施细则
(2008年第一版)
新疆胡杨河番茄制品有限公司
管理制度汇编_财务管理制度1 A-2008
资金管理实施细则
(2008年第一版)
目录
第一章总则
第二章预算资金管理
第三章资金集中管理和资金计划
第四章资金支付审批程序、权限
第五章固定资产资金管理
第六章担保管理
第七章货币资金管理
第八章附则
第一章总则
第一条为加强资金管理、明确职责范围、规范资金支付审批程序和审批权限,根据天津博斯腾国际贸易有限公司资金管理有关规定,结合公司实际情况,特制订本办法。
第二章预算资金管理
第二条公司实行资金预算管理制度,财务部为资金管理责任部门,在董事会批复的资金额度内进行内部预算管理。
第三章资金集中管理和资金计划
第三条公司的资金管理纳入天津博斯腾国际贸易有限公司资金集中管理系统。
第四条日常资金安排实行头寸管理,即:
一、每周二报本周四的资金计划表,计划表中列明用款部门、资金用途、经办人、收款人、付款金额、相关说明及预计付款日期等;周五报下周二的资金计划表,特殊情况需在集中付款日以外时间使用资金的,须在资金计划表中注明原因(零星费用开支除外),由财务经理(或其授权人)审批后办理。
二、各资金使用部门借、支资金1000元以上的需要提前1个工作日申报资金计划,3000元以上的需要提前2个工作日申报资金计划,50万以上提前
5个工作日申报资金计划(本条所指工作日周六、周日除外)。资金计划由主管总经理、财务经理审批。
三、公司核定资金集中银行和集中帐户,该帐户存款限额由天津博斯腾国际贸易有限公司财务部核定。
四、报送资金报表:
财务部在集中付款当日9:00前,以当日银行实际存款余额为基准,根据资金计划编制提款指令报送天津博斯腾国际贸易有限公司;每周五天津博斯腾国际贸易有限公司报送贸易融资台帐,每月4日前报送上月资金
报表、资金分析。 1
管理制度汇编_财务管理制度1 A-2008
五、建立融资授信业务台账
财务部须建立、健全融资授信业务台账,加强对银行授信业务(承兑汇票等业务)的跟踪监督管理,各项授信业务逐笔填列,按时上报资金台帐。未经公司财务部批准,任何时点资金占用不得超过批复的资金预算总额。
第四章资金支付审批程序、权限
第五条资金支付程序:
一、鲜番茄收购:根据当年制订的番茄收购计划和兑付政策,当年番茄款兑付时,原料部编制兑款计划,原料部主管经理(或授权人)签字,经总经理批准后,由财务部审核兑付。往年番茄款兑付,由财务部审核无误后方可对外支付。
二、除番茄外的其他原材料的购买(包括籽种、包装物等):
1、现付或欠付的:材料验收入库后,仓库开具“入库单”;经办人凭合同、材料验收入库单、正式发票,持有效签字人签字的“费用报销凭证”,到财务部办理结算,现付需在付款的前一个计划期填报资金计划。
2、支付欠款的:实际支付欠款时,由行政部在付款前一个计划期填制“付款通知”,50万元以下的不需再报资金计划,财务部按付款通知日期安排支付(审批程序按资金计划申报程序执行)。
3、预付的:必须按照《营销管理实施细则》履行审批手续后,财务部方可办理,实