文档介绍：《税法》课程教学大纲
、适用专业及层次
《税法》课程是为三年制高专财务类专业开设的一门专业必修课,本大纲适用于会计、会计与审计、会计电算化专业三年制专科。
通过本课程的教学,使学生了解税收法律制度基础和税收征收管理法律制度,掌握各种税收法律制度的主要内容,具备对实际经济业务中涉及到的税收问题的分析和解决问题的能力,以达到培养应用型人才的目标。
2. 应达到的基本要求
(1)了解我国税收法律制度基础和税收管理法律制度。
(2)理解并掌握我国现行各税种的纳税人、征收范围和征税对象等内容。
(3)全面把握我国现行各税种的计税依据、计算方法,正确计算各税种的应纳税额。
(4)理解税法政策,融会贯通地运用各种税法规定,综合处理不同税种的纳税计算。
本课程的先修课程是《基础会计》和《财务会计》。先修课程要求学生掌握会计的基本原理、基本方法和基本技能,能进行企业一般经济业务的会计核算。
第一章纳税基础
【教学目标与要求】
通过本章学****了解税种的分类、税收的作用、税收原则。熟悉税法的概念、税收法律关系。掌握税收的概念、特征、税制要素、税务登记管理、发票的管理和使用、纳税申报、税款征收方式、税款征收措施。
【重点与难点】
本章重点是税收的作用、税收原则、税制要素、税务登记管理、发票的管理和使用、税收法律关系、税收的概念、特征。难点是纳税申报、税款征收方式、税款征收措施。
【教学内容】
税收概述
一、税收的概念、特征和作用
二、税收原则
第二节税法概述
一、税法的概念及其制定
*
二、税收制度
(一)税种的分类
(二)税制要素*
第三节税务管理
一、税务登记管理
、复业登记
二、账簿、凭证管理
三、发票管理和使用
四、纳税申报
第四节税款征收
一、税款征收方式
二、税款征收程序
三、税款征收措施
第二章增值税
【教学目标与要求】
通过本章学****了解增值税纳税申报表的编制,掌握增值税的纳税人、征税范围、税率、应纳税额的计算、免税和起征点、征收管理、增值税专用发票的使用和管理。熟悉增值税的概念、特征、增值税出口退(免)税规定。
【重点与难点】
本章重点是掌握增值税的纳税人、征税范围、税率、应纳税额的计算、免税和起征点、征收管理、增值税专用发票的使用和管理,难点是增值税应纳税额的计算。
【教学内容】
第一节增值税的纳税人和征收范围*
一、增值税的纳税人
二、增值税的征收范围
第二节一般纳税人和小规模纳税人的认定及管理
一般纳税人的认定及管理
基本税率和低税率
小规模纳税人的认定及管理
征收率
第三节增值税应纳税额的计算*
计税依据
销项税额
三、销项税额
四、应纳税额的计算
第四节几种经营行为的处理
一、兼营销售行为
二、混合销售行为
三、含税销售额的换算
第五节出口货物退(免)税
出口货物退(免)税基本政策
出口货物退(免)税政策的具体实施办法
出口货物退(免)税税额的计算
第六节进口货物征税
进口货物征税的范围及纳税人
进口货物的适用税率
进口货物的应纳税额的计算
第七节增值税和征收管理
增值税的征收机关和纳税地点
增值税的纳税义务发生时间
增值税的纳税期限
增值税一般纳税申报办法
小规模纳税人纳税申报办法
第八节增值税专用发票的使用和管理
增值税专用发票的结构和内容
增值税专用发票领购使用
增值税专用发票开具范围
增值税专用发票开具要求
增值税专用发票开具时限
增值税专用发票进项税额抵扣的规定
消费税
【教学目标及要求】
通过本章学****熟悉消费税的概念、特征、纳税义务发生时间、纳税期限和纳税地点。掌握消费税的纳税人、征税范围、税目、税率、应纳税