文档介绍：预算单位国库集中支付操作注意事项及需配合的工作
国库司支付处
2010年12月9日
预算单位国库集中支付操作注意事项及需配合的工作
一、零余额账户管理
二、国库集中支付凭证
三、国库集中支付业务办理有关问题
四、代理银行管理相关配合工作
五、财政授权支付网上银行业务
一、零余额账户管理
1、开设条件
纳入当年的财政授权支付范围内
上报申请新增改革预算单位的文件并由我部审核批复
(一)零余额账户开设
2、申请材料
(1)开户申请书
(2)《财政授权支付开户银行情况汇总申请表》
(3)组织机构代码证
(4)法人资格证书
(5)中编办批复文件
(一)零余额账户开设
(一)零余额账户开设
一级
预算单位
①上报开户银行选择情况
②汇总并报送开户银行情况
③签发开户文件
财政部
④办理预留财政印鉴手续
④办理预留银行印鉴手续
基层
预算单位
代理银行
⑤协助办理备案手续
1、变更类型及办理方式
(1)仅更换预算单位印鉴卡。
(2)一级预算单位汇总报送基层单位变更申请,财政部发文批复变更事项后,预算单位办理相关变更手续。
(二)零余额账户变更
2、同行变更和跨行变更
(1)在原代理银行系统内变更零余额账户开户行
(2)在原代理银行系统外变更零余额账户开户行
(二)零余额账户变更
(二)零余额账户变更
一级
预算单位
①上报变更情况
②报送变更函
③签发变更文件
③签发变更文件
财政部
⑤汇总办理预留财政印鉴手续
⑤办理预留银行印鉴手续
基层
预算单位
代理银行
④变更文件通知
跨行变更与同行变更对于预算单位来说,主要区别在于:必须与原开户行进行对账,确认额度使用情况。
额度使用情况有两种:
(1)单位用完原零余额账户所有额度
(2)原零余额账户仍有剩余额度
(二)零余额账户变更