文档介绍：麦肯锡-财务规划模版
5. 年度财务规划质询会–会议议程及目的
参加人员：
总裁，业务单元总经理，财务总监，战略发展、及人力资源部门主管，财务规划科相关人员(列席)，下属经营单位总经理(只在质询本经营单位计划时列席)
时间：
十二务单元逐一呈报业务单元的该季度经营业绩及预算的执行情况，接受与会人员质询，揭示问题,责成解决,针对差距提出改进的目标，具体行动方案，实施时间表，落实责任人。
财务总监总结会议达成的须解决的问题明确改进目标
总裁总结,宣布闭会
会议议程：
议题
时间(小时)
1X6
8小时
10
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业务单元业绩考核会–会议规则
会议规则：
考核会不是为了揭示问 题,解释说明理由,而是旨在共同解决问题
各业务单元对差距的认识及解决方法准备充分,并准备相关图表(呈报材料图表一律按要求格式并不超过10页)
需提前准备的材料：
材料
财务规划部门的月度/季度计划完成情况通报
财务规划部门对本季度计划完成情况的差距分析及主要疑点
各业务单元对自己的计划完成情况的差距分析及解决的拟用举措
提前量
每月初
1周
3天
会后后续活动：
财务总监总结、下达会议结果,及关于于各业务单元改进行动计划的时间表与责任人,作为下一次考核会的依据
总部财务规划部门跟踪每月行动计划与经营的执行情况，及时在月中向集团领导汇报明显的业绩差异
总部考核部门根据业务单元经营业绩及考核制度与标准向总裁提出考核建议
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7. 业务单元财务规划报告样板
1、战略规划第一年目标概述
战略规划第一年目标
主要经营计划及预算计划前提和假设
12
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业务单元财务规划报告样板
目标细分
销售收入
单位价格
销量
生产成本
单位成本
销量
毛利
费用
市场费用
销售费用
研发费用
行政管理费用
税息前营业收益
1月
2月
3月
4月
5月
6月
7月
8月
9月
10月
11月
12月
2、主要经营业绩指标及计划
总计
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业务单元财务规划报告样板
目标
1月
2月
3月
4月
5月
6月
7月
8月
9月
10月
11月
12月
3、战略目标实施具体时间表
举措
时间表
负责人
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业务单元财务规划报告样板
现有举措目标
4、差异分析
集团设定目标
差异解释
差异弥补方式
差异
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业务单元财务规划报告样板
5、预算实施风险及规避方法
主要风险
规避方式
风险来源
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单位：人民币万元，仅供内部使用
业务单元财务规划报告样板：
报价的销售收入*
折扣*
销售收入
购买的硬、软件及服务金额
净收入
销售成本 (扣除购买成本)
产品成本
项目成本
经营部门费用
毛利
毛利率
产品部费用
研发费用
销售费用
市场费用
行政费用
产品部贡献利润
贡献利润率
业务单元费用
业务单元销售费用
业务单元市场费用
业务单元行政费用
经营利润
产品部XX
业务单元总和
预算值
实际值
经营投资资本
投资资本回报率 (ROIC)
平均加权资本成本 (WACC)
产品部XX
预算值
实际值
产品部XX
预算值
实际值
预算值
实际值
产品部XX
预算值
实际值
预算值
实际值
财务费用
税前利润
所得税
净利
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业务单元财务规划报告样板： 订单管理报告
上期未执行订单面额
折扣
A
B
上期未执行订单实际额
本期执行百分数
C = A - B
D
来自上期未执行订单的收入
E = CxD
新订单面额
折扣
F
G
新订单实际额
本期执行百分数
H = F - G
I
来自新订单的收入
J = H x I
订单面额收入
折扣
K = AxD + FxI
L = BxD + GxI
毛利
M = K - L
100
10
90
30%
27
800
100
700
670=30+640
83=3+80
587
80%
560
Source: McKinsey analysis