文档介绍：Jenny was compiled in January 2021
内部财务核算管理规定
内部财务核算管理制度
内部财务核算管理制度
为了适应本公司业务发展的需要，规范公司内部核算管理行为。提高核算管理水平据管理制度:
银行票据是企业资金流动的重要原始凭证，必须严格加强管理。相关业务人员一定要提高认识，增强工作责任心，保证资金流动的准确性及时性。
1、出纳人员签发支票支付货款的，必须有请款人员、财务部长、经理签字。
2、出纳人员签发支票前，必须认真核对银行账户存款余额，不能签发空头支票，远期支票。
3、开出的支票，金额、出票日期、收款人名称必须认真填写。
4、票据金额大小写必须一致，出票日期必须用中文大写。
5、建立支票登记簿，领用支票人在支要登记簿上签字备查，支票使用应及时清理，超过期限应及时核对各清查。
6、收取银行承兑汇票，要认真审核票据金额必须以中文大写和数码同时记载，两者必须一致，否则票据无效。认真审核票据金额、日期、收款人名称是否有变更，变更的票据无效。经过多次背书转让的票据，必须认真审核从第一次到最后一次在形式上都是相连续而无间断。所有背书人，必须在票据上签章，否则背书行为是无效。
三、货币资金管理制度:
1、严格按现金使用范围支付现金。
2、出纳人员支付现金，收款人必须在相关票据上签字确认。
3、出纳收取现金货款，必须认真核对付款单位名称，并开据收据。将收款信息及时通知结算人员。
4、出纳应当逐笔登记“现金日记账”“银行日记账”每日业务终了，应及时结出资金余额，做到日清月结。
5、“现金日记账”“银行日记账”要定期与总账核对，每月至少核对一次，做到账账相符，账实相符。
6、出纳每日
前，将前一日收支项目资金账户余额，报送财务部长。
7、出纳人员要妥善保管保险柜钥匙、银行卡、密码、确保资金安全。
8、每月月末定期，编制银行余额调节表，并与银行对账单核对确认余额。
9、汇款方试，支付货款的，必须及时通知收款单位查收，并与银行余额核对，汇款项目金额是否以经汇出，收款单位是否收到货款。
10、出差人员借款，出纳人员必须及时通知其核销，索取相关发票。
四、会计核算制度：
会计核算是企业经营成果的最终记录者，核算是否准确，直接反映企业的经营情况。
1、主管会计人员，必须以合理、合法、真实的凭证为依据，原始发票不得臆造、涂改，不得伪造发票，特别是增值税专用发票，一定要认真审核，单价、数量、金额等相关信息是否准确，对填写不完整的发票，要退回相关人员，要求其从新取得，否则不能进行账务处理。
2、原始凭金额证必须大小写一致，不得涂改，并注明附件张数，内容和项目必须齐全。
3、自制原始凭证，必须按规定进审核签字，相关手续必须完备。计提折旧必须附详细折旧表，其他费用计提或摊销要附有计算明细表。调账要附有详细的调账说明，并有相关领导签字。
4、会计科目一定要按“会计准则”要求规范使用。业务发生后一定要准确的确认，是属于什么性质的应计入哪些科目，必要时要询问相关采购人员，属于生产原料的应计入“原材料”科目，工具类的多次使用应计“低值易耗品”科目，工具价值2000元以上，使用时间在一年以上的应计“固定资产”税目，车间生产费要正确规积，能直接计入产品成本，直接计入“生产成本”科目，不