文档介绍：金汇化纤有限公司
管理体系文件
财务流程及制度手册
(2010年版)
2010年月日发布 2010年月日实施
金汇化纤有限公司发布
目录
第一章组织及权限 1
第一节财务组织及职能 2
第二节财务权限设置 4
第二章财务管理 8
第一节预算管理制度 9
第二节固定资产管理制度 16
第三节资金运营管理制度 23
第四节财务报销审批管理制度 27
第五节财务审核与成本核算管理 33
第三章仓库管理 36
第一节原料库管理制度 37
第二节成品库管理制度 41
第三节辅料库管理制度 46
第四节废品库管理制度 51
财务流程及制度手册
第一章组织及权限
义乌金汇化纤有限公司管理体系文件
财务部以维护公司的合法权益,创造公司价值,促进公司资产的保值增值为使命。为了有效进行财务管理,财务部将以公司的财和物为管理对象,以预算控制为起点, 以资产的使用效率/效益为目标,以控制财务风险为根本。
第一节财务组织及职能
财务组织架构图
财务部门职能
A 资金管理
负责企业的融资、资金筹措以及银行的日常借贷还款工作;
编制和统一管理公司年度、月度资金使用计划;
其它财务管理工作。
B 会计管理
负责公司财务预算制定和财务预算分析;
负责往来账期管理,以及应收、应付款项结算情况跟踪和管理;
负责日常资金结算、工资发放等资金运转工作,对项目经费支出使用情况进行跟踪管理,并对专项经费立项、项目资金使用情况和项目验收进行管理;
负责公司资产清查工作,并对公司资产使用情况进行管理;
负责汇总公司会计报表,进行财务分析,提出可行的建议和措施;
负责公司税务单据汇总与审核;负责税务统一申报;负责财税公共关系的管理维护;负责税法研究与制定税收策划方案;
负责编制财务预算、成本和利润计划;负责公司的成本管理,进行成本预测、控制、分析和考核,确保公司利润指标的完成;
参与公司技术、经营以及产品开发、基本建设、技术改造及其他项目的经济效益分析。
C 仓库管理
负责建立和完善仓库管理制度和出入库流程;
负责制定物料堆积计划,确保物料科学合理堆放;
制定物料安全管理制度,确保物料安全;
严格执行物料出入库流程,做到账物相符;
负责对公司废旧物品的合理管理。
D其它工作
组织拟定企业内部财务管理办法,按规定报批和执行;
组织会计人员培训和考核;
公司内部考核核算;
参加公司年度总结会、计划平衡协调会及其他有关会议。
第二节财务权限设置
为明确相关部门及领导在财务工作中的职责权限,保障有关工作顺利高效进行,特制定本公司的财务权限,分配表如下:
流程相关发起人
事项描述
流程发起人
经办人
部门审核人
审核人
审批人
备注
公司财务管理体系
财务组织制度/预算制度/利润分配制度
各部门
财务部
总经理
董事长
公司级管理制度
财务部
办公室主任
总经理
涉及到部门间权责划分的管理制度
年度预算编制
公司年度业务预算编制与调整
业务部门
财务部
财务部经理
总经理
各部门费用及专项费用预算编制与调整
职能部门
财务部
财务部经理
总经理
公司年度汇总预算
财务部
总经理
董事长
月度资金预算编制
财务部
总经理
会计决算
财务部经理
总经理
资金支出计划(年/月度)
各部门
财务部
总经理
借款
银行借款
财务部
总经理
董事长
员工借款
所属部门
财务部经理
总经理
内部资金调度
财务部
总经理
不良资产处理
财务部
总经理
非费用类资金支付
预算内
各部门
财务部经理
总经理
预算外
各部门
总经理
董事长
5万元以下
财务部经理
总经理
5万元及以上
各部门
财务部经理
总经理
董事长
费用类报销审批权限表
费用项目
审核人
审批人
主任
部门经理
财务经理
办公室主任
副总经理
总经理
董事长
人员费用
正式员工工资
审核
审批
临时工工资
审核
审批
福利费开支的员工补助
审核
审批
医疗费用
审核
审核
审批
养老等统筹保险费
审核
审批
管理性费用
食堂伙食等费用
审核
审批
职工过节费
审核
审核
审核
审批
通讯费
审核
审核
审批
邮寄费
审核
审核
审批
办公用品
审核
审核
审批
办公设备消耗及维修
审核
审核
审批
印刷费
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