文档介绍：***公司财务管理制度
第一章总则
第一条为了适应企业发展的需要,规范企业的财务行为,加强财务管理和会计核算,提高企业经济效益。根据企业实际情况,制定本制度。
第二条本制度适用**公司及各分公司。
第三条依法计算和缴纳国家税收,做到国家增加税收,员工增加收入,企业增加效益。合理分配收入,确保企业健康发展。
第四条加强会计人员、保管、车间核算人员技能培训,自觉学****业务知识,不断提高业务能力和服务水平,同时还要逐步升级电算化层次,提高工作效率,跟上企业发展的步伐。
第五条及时建账、算账、结账。做好纸质和电子版会计档案(账、证、表)的管理。确保会计档案安全完整。
第六条财务人员要分工协作,爱岗敬业,忠诚企业,坚持原则,办事公正,服务热情,保守商业秘密。
第二章资金筹集
第七条及时合理筹集资金,确保生产正常运行。建立与银行良好的合作关系,做好贷款前各种手续准备工作,及时归还贷款本息,合理财务费用支出。
第八条经常与有关部门沟通,学****相关文件政策,做好项目申报工作。
第九条扩大融资渠道,多种形式筹集资金适应企业发展需要。
第三章流动资产
第十条加强货币资金管理确保资金安全,现金、银行存款,要做到日清月结,对账及时,核对准确。货币资金余额随时报给总经理。
第十一条货币资金要坚持一支笔审批制度,一切支出由总经理审批。先由用款单位提出申请,报财务部汇总审核后再报总经理批准。
第十二条凡是需要报销的原始凭证或货币支出,必须由两个以上经办人签字。需要入库的还需保管员验收签字。副总经理需报销的单据由总经理审批签字。
第十三条应收、应付款项要坚持季度、年底对账,发现问题及时处理,减少坏账损失。按照销售合同约定,及时清收货款。每周一将应收、应付帐款余额列表报总经理。
第十四条严格控制员工个人生活借款,确需借款须总经理批准并按银行当期借款利率加收资金占用费,按月归还。因公出差及采购人员借款,应及时报账归还借款,不要造成新的欠款。
第十五条加强存货管理,要坚持采购有计划、入库有验收、出库有手续。月底由财务、保管、车间核算等人员实地盘点库存,做到心中有数,要账账相符、账实相符。存货盘盈、盘亏查明原因及时处理。做到合理库存,以免造成浪费或断货等情况的发生。同时,也要做好包装室、维修班、锅炉房、化验室等有配件物资部门的库存盘点工作。
第十六条劳保用品采购发放要按方案标准严格执行。工具类物品使用要交旧领新,实物负责落实到人,做好记录。
第十七条采购人员要在保证质量的前提下把采购成本降下来,坚持“货比三家”,按标准采购。公司的利益高于一切,公平办事,阳光采购。要做到供应商、采购价格、采购质量标准“三透明”,严格按采购程序办事。完善采购合同管理,坚持供应商相对稳定。定期由供应部将物资采购价格及质量标准制成表格报财务部备案。大宗物资,如:煤、大豆、牛奶、饴糖、砂糖、乳清粉、纸箱、彩袋、卷材等供应商发生变化或采购价格发生变化,需报主管经理批准。
采购人员要主动与使用单位沟通,同时也要做好实地考察,从中发现采购质量问题,并及时加以纠正,把住生产第一关。
第十八条保管员要提高责任意识,当好管家,认真落实岗位责任制。养成良好的工作****惯,干好良心活。要坚持出入库手续,凭票及领导签字出库,保管员不得擅自赊销产品,不得自己收款出库,出库要做到先进先出,不压货、不断