文档介绍：关于企业“内部控制”的分析
【摘要】成功的企业必然是企业内部控制制度不断加强,结合自身发展的实际状况和面临的内外部环境不断做好管理与创新,企业一定要加强自身的内控管理,以保障企业的正常运营。
【关键词】企业内控分析功不可没。不仅要处理好里里外外的各项事宜,还需要自己不断地进步和完善,跟得上成功男人的步伐,紧密配合。
内控制度可以说是一种经营管理的工具,针对管理者不同的需求,企业不同的战略支撑和运营中的不同阶段,内控的定义和解释会有很大不同,根据需求的定义,解释去实施对应的内控系统,本质是管理最关心的风险涉及的一整套目标管理、组织人员和运作系统。
二、企业发展的不同阶段应如何做好内控
第一,假如你是一位创业者,最开始只有你自己,你拿着自己辛苦在赚来的钱加上借来的钱要创业了,你只要管住自己不沉迷游戏,不打架闹事,把自己几个月内的未来做好规划,把每天的流水复核一下。做好总结,做好自己,就做好了初步创业者的内控,这一步也是最基本的。
第二,假如你的企业发展的很好,已经有了7个员工,7个人是较为理想的管理模式,对外你把握好企业的方向,对内你布置好每天的工作,激励好员工的斗志,人财物两手抓,制定了员工签到,出勤请假,费用报销以及一套简单的账务系统。关键的事情你只手遮天,小公司管理也做得得心应手。
第三,有一天你的员工壮大到了300人。此阶段,你最大的任务是找到可以相信的人,理想的人数是7个,例如马云创业是18个,并委以重任,各自独当重任。这个时候,你最大的疑惑就是你无法知道自己的感觉可不可靠,或者说你对一切充满怀疑,毕竟同样的电脑报价总是不一样,这个下属的能力到底行不行?有可能坏掉你一锅香喷喷的白米粥的原因就是中间出了一颗老鼠屎。而这些琐事总不至于亲自干,事实上,如果你不冒险去相信别人,也只能停留在此或是更早的阶段了 ,但内心总是不踏实,如果你有一些严谨的制度去规范,搞定内部问题,也能平稳过渡。这时候的内控核心是如何防止一企业非正常死亡。
第四,当你的员工规模达到1000人时,你已经清晰的制定出了一套辦事流程,形成制度管人、流程管事、各司其职。这套制度不仅符合成本效益原则,兼顾效率,在组织结构、机构设置、权责分配、授权审批等方面形成相互监督,相互制约,在沟通有效的同时,让个人利益与企业经济效益相结合,充分调动管理者和员工的积极性,使双方建立起相互信任,互惠互利的关系,保证企业协调稳定的发展。这时候内控的核心是如何防止坏事情的发生。
第五,当你的雇员达到10000人时,或者已经成功上市,说明你已经踏上了成功之路,会有很多人来帮助你更加的发展壮大,他们要投资入股……紧接着,问题也来了,投资者有理由怀疑你利用股权侵占其他股东利益,关联方有没有营私舞弊,财务上有没有通过假账来隐藏相应痕迹?因此,你必须思考如何管理会让各方都比较满意:从单位的组织层面,它强调决策权、执行权和监督权三权分立,实际工作中的一个岗位,它强调流程化、标准化、规范化并加强考核,将不相容岗位相互分离,授权管理,分事行权,分岗设权,归口控制,强化轮岗,预算控制,公开制度等内控的方法设置在流程之中,以达到制衡的效果,制定了明确的措施保证目标的实现。还建立了重大风险预警机制和突发事件应急处理机制,确保突发事件得到及时妥