文档介绍：目录
第一章总则2
第二章财务管理3
第三章资本管理6
第四章会计科目及核算说明9
第一节会计科目9
第二节工程物质的管理与核算9
第三节在建工程的管理与核算13
第五节无形财富的管理解析等相关管理制度。确实增强实物财富管理，保证财富完好，严格依据会计基础工作规范化的要乞降各项管理制度展开财会工作，保证会计工作质量。
第九条建设项目资本推行“一致计划、一致筹集、专款专用、分级负责”的管理模式。其详细内容参照〖XX企业有限企业非煤项目投资资本管理方法〗等文件履行。
第十条建设项目推行项目负责制，企业企业及各专业化企业、地域能化企业针对项目各期间的特色，成立不同样的核查指标，对项目责任人分期核查、分期赏罚兑现。在项目建设阶段，主要控制项目投资额、建设工期和工程质量，在项目投产3年以内,要核查项目运行的经济效益。同时，成立项目后评估制度，依据国
家相关规定，对建设项目进行后评估，总结经验和教训、落实赏罚举措。
第十一条建设项目隶属关系发生变化时，应实时进行财务关系划转，认真做好各项资本和债权、债务清理交接工作，主要包含各项投资本源、已交付使用的固定财富、在建工程、结余资本、各项债权和债务等，经企业企业同意后，办理财务划转手续。
第三章资本管理
第十二条建设项目资本推行计划管理，各建设单位应依据【XX企业有限企业计划统计管理暂行方法】的要求，认真做好计划统计管理管理工作。建设单位财务部门核算资料的工程名称、设施名称及花费项目内容一定与计划名称严格一致，年关决算计划达成数与财务达成数一定一致，保证计划管理与财务管理互相衔
接、协调一致。
第十三条各建设单位应依据企业企业的一致要求，认真编制【非煤技改项目月度资本出入计划】（见附件1-1），该计划是企业企业筹集和拨付建设项目资本的重要依据，各建设单位应依据项目年度计划、统计达成、累计拨付等内容，按工程项目组成逐条认真编制，并在每个月5日以前报送企业企业财务部。
第十四条各建设单位应严格项目资本的管理，禁止侵犯、挪用建设项目资本。月度资本拨付要以工程进度和合同规定为依据办理结算，月度工程款结算不得高出工程进度的80%。年度工程决算应依据基建、计划等部门确认的工程划线、
造价中心审批后的结算额进行年度工程结算，按不高出结算额90%比率拨付。项目完工后，应依据审批后的工程决算及完工查收证书、工程质量认证书等资料办理项目完工决算。
设施预支款及其余花费的支付，也应依据合同、企业企业部门职能分工及其余相关规定的要求进行支付。
第十五条建设项目各种资本拨付程序以下：
一、建筑、安装工程款的结算：
1、建筑、安装工程款的结算，应填制【工程进度及工程结算明细表】（见附件
1-2），项目管理单位依据工程计划、统计达成等资料填写第一部分“工程进度”的相关内容；项目财务部门依据帐务资料填写“工程款拨付状况”和“收款单位资料”；项目监理单位、项目管理单位、专业化企业计划财务部门分别签署建议。
2、各专业化企业财务部门负责对【工程进度及工程结算明细】进行审察和控制，并将审察后确认的数额做转帐凭证转企业企业财务部,同时做好财务帐簿、备查帐簿的登记工作。
3、企业企业财务部对专业化企业上转附页先由职能科室进行审察，经财务部领导签字后，将工程款直接付给施工单位。
二、预支设施款的结算：
1、各建设单位需预支设施款时，应填制【预支设施款明细表】（见附件1-3），项目管理单位依据项目计划、合同样资料填写相关基础数据，设施第一次付款时还应同时供给合同正本或副本的复印件；项目财务部门依据帐务资料填写相关财务数据和“收款单位资料”；项目管理单位、专业化企业计划财务部门分别签署建议。
2、各专业化企业财务部门负责对【预支设施款明细表】进行审察和控制，并将
审察后确认的数额做转帐凭证转企业企业财务部,同时做好财务帐簿、备查帐簿的登记工作。
3、企业企业财务部对专业化企业上转附页由职能科室进行审察，经财务部领导签字后，将设施款直接付给设施供给商。
三、设计、监理等花费的拨付：
1、依据企业企业的规定，建设项目勘探、设计、监理、安评、环评等花费由集
团企业基本建设管理处管理。相关资本拨付依据合同的规定，填制【XX企业勘查设计费（监理费）付款通知单】（见附件1-4），并由相关部门签署建议。
2、各专业化企业财务部门负责对【XX企业勘查设计费（监理费）付款通知单】
签署建议，如无异议，由财务部门做转帐凭证转企业企业财务部,同时做好财务帐簿、备查帐簿的登记工作。
3、企业企业财务部对专业化企业上转附页由职能科