文档介绍：目录
第一章总则
第二章费用报销基本制度
第三章费用报销单填写及票据粘贴要求
第四章报销时间的具体规定
第五章费用报销流程
第六章费用项目列支及报销规定
第七章借款标准及流程
第八章费用审批管理
附件:
附件一:《出差申请表》
附件二:《借款申请表》
第一章:总则
,规范公司财务报销行为,合理控制费用支出,有效节约成本,特制订本制度。
、办公费、招待费、融资费、交通费、教育经费及培训费、会议费等,以下对费用支出具体的财务报销制度和报销流程及借款流程做出规定。
第二章:费用报销基本制度
(发票)。
“全国统一发票监制章”字样,下环刻有“税务局监制”字样,中间刻制监制税务机关所在地省(市、区)、市(县)的全称或简称,字体为正楷,印色为大红色,套印在发票联票头中央。财务人员在检验发票时应根据电话提示进行真伪查询或登录点击各地发票查询网页,输入相关信息,以鉴别发票真伪。
,因特殊原因提供不了相对应的发票,需要跟部门主管说明原因,可以用其他发票代替,其他发票(包括:通讯发票、超市购物发票、交通发票、文具发票、图纸打印发票等)
,必须为国家统一发票,经营性收款收据一律不能报销入账。
,否则不能报销。
(1000元)的费用,应通过银行结算,特殊情况要使用现金必须由使用人提出申请,分管财务副总经理同意后方可支付,对数额较大应提请总经理审批。
,财务部必须进行审核,对不符合报销规定的单据,财务应要求更换。无法更换的,财务可拒绝报销。
,如:通讯费、核定的业务费、书报费、核定的汽车费等,当年不报销视作自愿放弃(12月份通讯费除外)。
、协议及内部职工与公司签订的各种协议需送财务部一份,作为财务收、付款依据,对无依据的支付款项,财务部应拒绝支付。
第三章:费用报销单填写及票据粘贴要求
,不得随意涂改;
,各票据不得突出于封面和托纸之外(票据过大时应按封面大小折叠好);
,整份报销单各部分厚度应尽量保持一致;
(如车票等),需有层次序列张贴;
、类型相同的(如车票等),应尽量张贴在一块,并按金额大小排列;
,确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额;
;
,大小写金额一致,并经部门领导有效批准;
,需入库的实物单据应附入库单;
、起至地点、人物事件等资料,每张出租车票背面需有领导签字确认。
第四章报销时间的具体规定
,财务部将报销时间具体安排如下:
(1)公司财务部根据实际情况在每星期集中定时进行财务报销;
(2)借款不受以上的时间限制,可随时办理。
第五章:费用报销流程
部门名称
办公室
流程名称
费用报销
层次
2
任务概要
1
单位
总经理
分管副总
财务部负责人
出纳
申请部门
负责人
经办人
节点
A
B
C
D
E
F
审批
审核或
审批
审核
付款安排
清洁保养
复核
经办人签字
领用
结束
审核
开始
填写报销单
企业名称
共页第页
编制单位
签发日期:
第六章:费用项目列支及报销规定
,必须填写《出差申请单》,注明出差随同人员、时间、地点、事由、交通工具及所需资金,经部门负责人、公司负责人审批签字。
《出差申请单》填写《借款申请单》,由部门负责人批准,财务部负责人审核,分管部门的副总经理及公司负责人审批后方可借款。
凡与《出差申请单》规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销,因特殊情况需改变线路、增加天数、人数、改变交通工具需经部门负责人、公司负责人签署意见后方可报销。
,报销单需有同行人员签字确认。
出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜,根据差旅标准填写费用报销单,后附《出差申请单》执行费用报销