文档介绍：某公司账款管理办法（doc 5页）
制度名
账款管理办法
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第一条凡销货或服务收入均应开立统一发票，并依序填入当天“销货报告" 或“服务收入报告”中，同时过入“人名别应收账款明细卡”中，某公司账款管理办法（doc 5页）
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账款管理办法
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第一条凡销货或服务收入均应开立统一发票，并依序填入当天“销货报告" 或“服务收入报告”中，同时过入“人名别应收账款明细卡”中，不 得漏开、短开或多开。
第二条遇销货退回或重开发票时，均应将原开统一发票的收执联收回作废， 并填制“销货退回通知单”，以赤字填入当天的“销货报告"或“服 务收入报告”中列为其减项，同时在备注栏中注明原开发票日期，并 过入“人名别应收账款明细卡”中。
第三条 遇销货退回应于销货发生的60天内依规定手续向当地税捐稽征机关办 理抵缴，如超过60天者不得办理抵缴已缴的营业税及印花税。故遇有 销货退回或发票重开而其日期超过60天以上者，应由客户赔偿税捐损 失；退货或发票遗失其原因如系外务员疏忽所致，则税捐损失应责由 外务员负责赔偿。
第四条 于销货当天若未能收回账款时，交货人（送达统一发票者）应与客户约 定收款日并将填妥的“统一发票签收单"，交由会计员妥善保管，“统 一发票签收单"应具备下列各要点：
交货人（送达统一发票者）于“统一发票签收单”上签名。
经办人（成绩归属者）于统一发票副联签名。
填明约定收款日期及约定付款条件。
客户正式盖章后其签收人签名。
第五条每笔未收款均应附有“统一发票签收单"。若有销货当天未交出该签 收单或缺少规定要件的记载等情事，会计员应于次日上班早会前报由 单位主管纠正，务必按规定办理，否则应由单位主管签名负责。
第六条 会计员收回“统一发票签收单"后，应即将其“约定收款日”及“付 款条件”逐笔登载于“人名别应收账款明细卡”的有关各栏中备查。
签发人
责任人签名
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第七条 会计员应将“统一发票签收单''按“约定收款日”的先后秩序排列妥 为保管，遇有携出收款时应设登记簿由取单者签名备查，若于当天未 能收回账款时应即向取单者收回注销登记。
第八条 凡账款约定收款日到达者，会计员应主动转告账款归属人或请单位主 管派员前往收取。如有客户要求延期付款情事发生时，前往收款人应 将重新更改约定收款日填明于“统一发票签收单''中，并将该单交回 会计员注销登记，及更改“人名别应收账款明细卡”上的记载。
第九条 凡应收账款其约定收款日不得超过一个月，若有超过此一期限者，会 计员应报备单位主管在签单上签字同意。
第十条 账款收回时，会计员应即将其填入当天“出纳日报表"的“本日收款 明细表”栏中，并过入“人名别应收账款明细卡”中，凭此销账及备 查。
第十一条 收回现金者，应于当日或翌日上班时如数文会计员入账，若有延迟 缴回或调换票据缴回者，均依挪用***议处；收回票据的开票人若 非与统一发票抬头相同者，应经同一抬头客户正式背书，否则应责 由收款人亲自在票据上背书，并注明客户名称备查，若经查明该票 据非客户所交付者，即视同挪用***议处。
第十二条 票据到期日距统一发票开立