文档介绍：会计工作流程和内容
会计工作流程
会计工作流程的大体内容，就是会计人员在会计期间内，依据国家规定的会计制度，运用必然的会计方法，依据必然的会计步骤对经济数据进行记录、计算、汇总、报告、从编制会计凭证，登记会计账簿收付的核算
严格依据国家有关现金管理制度的规定，依据稽核人员审察签章
的收付款凭证进行复核，办理款项收付。
严格依据银行《支付结算方法》的各项规定，依据审察无误的收
入与支出凭证进行复核，办理银行存款的收付。
，保证日清月结
依据已经办理达成的收付款凭证，逐笔序时登记现金和银行存款
日志账，并结出余额。银行存款的账面余额实时与银行存款对账单核
对，保证账证、账账、账实切合。经常与银行传达来的对账单进行核
对，月底要编制银行存款余额调治表，使账面余额与对账单上余额调
节切合。对未达账款，要实时盘问。要随时掌握银行存款余额，禁止
签发一纸空文。
对现金和各种有价证券，要保证其安全和完好无缺。库存现金不
得高出银行鉴定的限额，
高出部分要实时存入银行。不得以“白条”充抵现金，更不得任意
挪用现金。若是发现库存现金有短缺或盈利，应查明原由，依据状况分别办理。不得私下取走或补足现金，现金若有短缺，因自己原由造成的，要负补偿责任。对于单位保险柜密码、开户账号及取款密码等，不得泄露，更不能够任意转交别人。
，登记注销支票
出纳人员所管的印章一定妥当保留，严格依据规定用途使用。签
发支票的各种印章，不得所有交由出纳一人保留。一般而言，单位财
务专用章由财务主管保留。对于空白收条和空白支票一定严格管理，
专设登记簿登记，认真办理领用注销手续。
，办理销售结算
认真审察销售业务的有关凭证，严格依据销售合同和银行结算制度，实时办理销售款项的结算，催收销售货款。发生销售瓜葛，货款被拒付时，要通知有关部门实时办理。
（二）结算来往
，建立清理制度
现金结算业务的内容，主要包含：企业与内部核算单位和职工之间的款项结算；企业与外面单位不能够办理转账手续和个人之间的款项结算；低于结算起点的小额款项结算；依据规定可用于其余方面的结算。对购销业务之外的各种对付、暂收款项，要实时催收结算，对付、暂收款项，要抓紧清账。对确实没法回收的应收账款和没法支付的对付账款，应查明原由，依据规定报经同意后办理。
推行备用金制度的企业，要鉴定备用金定额，实时办理领用和报
销手续，增强管理。对预借的差旅费，要督促实时办理报销手续，收
回余额，不得拖欠，禁止挪用。建立其余来往款项清理手续制度。对
购销业务之外的暂收、暂付、应收、对付、备用金等债权债务及来往
款项，要建立清理手续制度，增强管理实时清理。
，防备坏账损失
对购销业务之外的各项来往款项，要依据单位和个人分户设置明
细账，依据审察后的记账凭证逐笔登记，并经常查对余额。年关要抄列清单，并向领导或有关部门报告。